XX酒店集团银行结算管理制度.pdfVIP

编 号： PNP-FIN-BAM-002 制度名称： 银行结算的管理制度 执行职位： 财务部 相关政策 《财务制度》 银行结算的管理制度。 操作程序 程序 标准 银行结算的管理制 第一条 酒店在总分类帐内设“银行存款”一级会计科目核算，银行日记帐由 度 出纳会计根据审核无误的银行付款凭证，逐笔序时登记，做到日清月结。月 终应与银行的对帐单核对调节未达帐项，银行日记帐余额与总分类帐中“银 行存款”科目余额相符。 第二条 酒店银行收支业务量比较大的可设置专人负责 “银行存款” 科目与余 额相符。 第三条 酒店办理银行收支业务时，必须遵守以下规定： 1. 财会部门对各种支票和付款凭证，必须认真保管，使用时按编号顺序登 记，支票如有遗失，必须及时向银行办理挂失手续； 2. 签发支票和其他结算凭证支付款项时，必须保证存款户有足够的存款余 额，严禁签发“空头支票” ； 3. 签发支票必须有单位和负责人印鉴（与银行预留印鉴相同）方为有效， 印鉴和票据不得一人兼管，印鉴必须指定专人保管； 4. 不准套取银行信用； 5. 不准出租，出借银行帐户。 第四条 银行结算方式，可以采用以下几种结算方式：银行汇票、支票、委托 收款等结算方式。 1. 银行汇票 企业向异地支付的各种款项和业务收入，均可采用汇票结算 方式，但必须注意汇票的金额、帐号是否清楚；单位信誉是否可靠；印 章和压印是否齐全清晰；日期是否逾期；金额是否正确；还要验证票证 的真伪； 2. 支票 支票可分为现金支票和转帐支票两种，使用支票必须遵守以下规 编 号： PNP-FIN-BAM-002 制度名称： 银行结算的管理制度 执行职位： 财务部 定： a. 支票一律记名，在指定的地区转帐支票可以背书转让，支票金额结算 起点为 100 元，付款期限按银行规定，不得逾期； b. 签发支票应使用黑色或炭素墨水填写，其填写内容不得涂改，涂改无 效； c. 签发人必须在银行帐户余额内签发支票，不准签发空头支票，远期支 票；不准出租，出借和转让支票给他人使用；不准将支票交给对方单 位代为签发。 3. 委托收款 委托收款只能按收付双方签定的劳务协议和政策性规定办 理； 4. 银行本票经财务负责人及分管总经理审批后方可办理本票结算。 第五条 日常管理制度 1. 酒店在开立银行帐户前，需上报酒店管理公司批准，备案；