公司财务制度详细.docVIP

公司财务制度 为加强公司财务管理，规范财务手续，降低财务风险，提高公司管理水平和管理效益，特制订如下财务管理制度： 资金管理制度 控制现金库存量，原则上控制在000000元以下，多余现金一律送存银行。 现金出纳要妥善保管好库存现金及其他货币资金，不得挪用或公款私用，因为自身原因造成现金亏缺，由责任人全部承担。 严格收支两条线，各块销售必须现款结算，并将货款统一打到公司账户上，严格杜绝将货款回到业务员个人手中，不得以收坐支，不经老板同意擅自支款的，将按挪用公款处理。 现金借款由经手人填写借款单，并说明借款用途，经部门经理签字后，由总经理审批方可到财务支取。 采购部门除正常零星物资采购用现金支付，其他一律通过银行对客户支付，具体由业务员根据供应商欠款情况填写汇款申请单，由部门经理签字，经总经理审批后递交财务统一打款。 所有借款必须及时清理，不及时抽借条者，将不予发放个人工资。 票据结算制度 针对出差人员的差旅费报销，由经手人对各类票据进行整理，分类粘贴，各种车票和住宿票需粘贴在一张粘贴单上，其它定额发票和零星票据可粘在一张粘贴单上；在粘贴完毕后，需据实填写各项内容，包括出差起讫时间、地点、出差人数、出差事由、单据张数和金额等；需填报补助的要严格按照公司差旅费报销规定填写，各种票据粘贴好以后，先由部门经理签字，再由财务审核，确认无误后由总经理审批予以报销。 针对采购人员的票据结算，采取所有物资验收制度，所有大票可附验收直接审批结算，定额发票须连同验收粘贴在原始单据粘贴单上，按审批程序完成后予以结算。所有采购一律要求索要正规发票，无故不提供发票不予结算；针对长期固定客户采取挂账制度，由供应商到财务按程序报票，采购人员不得拿客户票据挂个人账户，一经发现按挪用公款处理。 为划分各部门费用，分清责任，不同人员，不同费用在报票时不能混淆在一张报销单上，相关部门经理须对各种费用的合理性和必要性进行严格审核。 所有报票人员在出差或采购结束后，必须在规定时间内报票，报销费用必须当月结清，不得跨月，对无故不及时报票者，起过规定时间一天，扣款100元，依次类推，并不予支付下次借款。 销售价格监督管理制度 针对货物销售单价不得低于公司制订的最低价格（主要是产品有）； 针对同类产品的价格浮动上每吨不得高于50元，高于上限可适当提高浮动。 相关数据传递制度 为确保公司数据收集的准确性和及时性，各部门数据的一致性，对各部门要求如下： 财务、生产、销售等部门，每天需要上午10点前填报前一天各项报表。 每月1-2号，各块需将各项数据递交财务。 每月2号之前，涉及上月验收入库的票据必须结算完毕，逾期不再办理。 每月5号之前，各生产部统计需将上月生产车间工资制订完毕。 每月6号之前，财务完成上月成本核算和经营报表。 每月8号之前，完成结账工作及各部门的财务分析。 财务人员每天跟踪各项销售数据，做好与客户、销售部的对账工作。 月末对各块进行盘点工作，要求各部门进行配合。 以上数据必须按时按质完成，因为某个部门或个人原因影响整体进度的将追究负责人及责任人相关责任。 本修订制度从几月几日起执行，原财务制度无效。 财务部