机动车综合检测线建设项目投资估算与资金筹措及财务评价.doc

机动车综合检测线建设项目投资估算与资金筹措及财务评价 1.投资估算 1.1 编制说明 本项目为xxx县xxx机动车检测有限公司机动车综合检测线建设项目，投资估算编制时间2014年1月。 1.2编制依据 （1）工程监理费按照国家物价局、建设部《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》计列； （2）招标代理服务费按照国家发展计划委员会计价格[2002]1980号国家计委关于印发《招标代理服务收费管理暂行办法》的通知计列； （3）勘察设计费按照国家计委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知计价格[2002]10号计列； （4）预备费计为工程费用的3%； （5）辽宁省建设工程计价依据建筑工程、装饰工程、安装工程计价定额； （6）辽宁省建设工程费用参考标准； （7）省市有关工程造价文件。 1.3 投资估算范围 投资估算范围包括业务用房主体工程及与之配套的公用辅助设施等建设投资。按照《建设项目经济评价方法与参数》的规定，建设投资一般由建筑安装工程费用、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用和预备费用组成。 1.4投资估算费用划分 本项目总投资为 2131.54 万元，其中：建筑工程费为 967.92 万元，占总投资的45.40%；设备购置费为47.87万元，占总投资的40.98%；安装工程费为43.67万元，占总投资的2.05%；工程建设其它费为173.55万元，占总投资的8.14%；基本预备费为72.98万元，占总投资的3.42%。 1.5投资估算表 投资估算表见附表。 2.资金筹措 2.1项目总投资2131.54万元。 2.2资金筹措:企业自筹。 财 务 评 价 1. 编制依据 国家发展改革委与建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。 2．基础数据 2.1生产规模 本项目建设机动车辆检测线四条，设计检测能力为60000辆/年。 2.2 实施进度 项目建设期为2个月，本评价按年序列为1年，第二年投产，第二年投产即达产。经营期按15年计算，计算期为16年。 2.3 总投资估算及资金来源 项目总投资为2131.5万元。 本项目所需资金全部为自有资金。 2.4 劳动定员 项目投产后需要劳动定员25人，其中工人20人，技术及管理人员5人。 3. 财务评价 3.1 营业收入估算 3.1.1汽车检测费收入: 按每辆100元计算，检测费收入为每年600.0万元。 3.1.2其它收入:20万元/年。 本项目建成投入运营后，营业收入估算值在正常年份为620.0万元。 3.2 税金计算 机动车辆检测收入纳税按国家的税收政策，按营业税率5%计算，城乡维护建设税与教育费附加，分别按营业税的5%和5%计算。经计算年营业税金及附加为34.1万元。 3.3 成本估算 固定资产按平均年限法计算折旧，全部按15年提取折旧，净残值率取5%。修理费按固定资产原值的3%计取。 生产工人工资为2000元/人?月，一般技术及管理人员工资为2500元/人?月。职工福利费按工资总额的14%计取。年工资及福利费为71.8万元。 年电力费用为23.3万元。 总成本费用估算正常年为300.6万元，其中经营成本正常年为158.7万元，详见附表3。 3.4利润总额及分配 正常年利润总额为285.3万元，详见附表2。所得税按应纳税所得额的25%计取，盈余公积金按税后利润的10%计取。 3.5财务盈利能力分析 项目投资现金流量表见附表１。根据该表计算以下财务评价指标：所得税后财务内部收益率为14.59%，财务净现值（ic=10%时）为537.8万元。所得税后的投资回收期为6.2年(含2个月建设期)。 由上述指标可见，项目的盈利能力较强。 4．技术经济指标汇总表 技术经济指标汇总见表1。 表1 序号 项 目 单位 评价指标 备 注 1 建设投资 万元 2131.5 　 2 营业收入 万元 620 第2年 3 总成本费用 万元 300.6 第2年 4 利润总额 万元 285.3 第2年 5 所得税 万元 71.3 第2年 6 净利润 万元 214.0 第2年 7 项目投资内部收益率 % 14.59 　 8 财务净现值 万元 537.8 ic=10% 9