知名地产集团开发业务付款管理制度.docVIP

PAGE PAGE 1 ****集团（中国）有限公司地产开发业务 财务制度与流程 标题：《地产开发业务付款管理制度》 颁布日期：2009年9月1日 编号： 地财制002号 页数： 9页 初审：深圳地产公司财务管理部经理 复审：深圳地产公司财务总监 批准：深圳地产公司总经理 董事长 致：各地产公司 一、目的 1、规范、统一集团地产开发业务的付款管理。 2、建立、健全以预算为基础的资金授权审批机制。 3、控制资金运营风险、明确审批权限、提高工作效率。 二、释义 1、本制度所述付款，包括：合同付款、费用报销、款项借支、往来款拨付、对外投资等。 2、本制度所述预算，指每月底各公司/各部门根据已获集团批准的年度财务预算控制目标及下月业务情况编制并获批准的下月用款计划。 3、本制度所述预算外支出，指预算中未包含的支付项目及实际支付金额超过预算标准的支付项目。如为实际金额超过预算金额的支付项目，仅对超预算金额适用预算外付款审批权限。 4、本制度所述日常运营支付包括用于生产经营管理的成本和费用的支付、银行贷款本金及利息的支付、资金划拨及其他日常运营支付；内部投资支付是指用于购置固定资产、无形资产和固定资产改造的支付；对外投资支付是指用于股权投资、新办分支机构和土地储备等投资行为的支付。 5、本制度所述审批权限均以人民币为计量单位，外币应以其折合的人民币金额适用相应的