某房产置业公司财务管理中心管理制度.pdfVIP

财务管理中心管理制度 第一节 总则 第一条 为了更有效地完善公司财务管理，满足公司整体目标的要求，维护国 家、投资者及债权人的完整利益，根据《中华人民共和国会计法》、《中 华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基 础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律、法规并结合公司实 际情况特制定本制度。 第二条 本制度的适用范围是企业集团的各级财务管理部门，包括企业集团总 公司、分公司、控股子公司。 第三条 财务人员应在不违反国家各项财经法规及本制度的情况下对所发生的 经济业务进行核算和监督。 第四条 会计核算期间年度为公历元月 1 日至 12 月 31 日，月度为 1 日至最后 一日。各成员单位的会计结账日期为当月最后一天，如有特殊情况报 请公司财务管理中心备案。 第五条 会计核算以人民币元为单位,有关的凭证、账薄、报表、报告、分析资 料价值部分的记录都以人民币元为单位；会计记录的文字使用中文。 第六条 会计报表应分期按月定期编报，公司的会计报表应分期按月定期合并。 第七条 会计报表包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《利润分配 表》以及其他内部分析表等。 第八条 会计记账采用借贷记账法，核算以权责发生制为基础，会计核算应按 时进行，不得提前和延后。 第九条 会计核算方法一经确定，不得随意变更，如有变更应当报请集团财务 管理中心批准，并将变更的累计影响数及不能确定累计影响数据的理 由在报表附注中加以说明。 1 第十条 各项收入、成本、费用应当设置不同的明细科目分开核算以便分析。 第十一条 财务人员调动工作或离职应办理交接手续。 第十二条 企业集团各单位的财务人员，必须取得会计从业资格证书。 第十三条 财务人员及公司的其他人员对因工作关系知悉的公司财务信息负有保 密义务。 第十四条 各单位应根据实际情况建立内部稽核制度，出纳人员不得兼任稽核、 会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的记录工作。 第十五条 有条件的成员单位可以使用经财政部许可的财务软件进行账务处理， 但各岗位人员应该有各岗位人员的权限和进入口令。 第十六条 年度报表编制前，应对全年账务进行检查，包括全面清查资产、核实 债务并将清查、核实结果报董事会；各成员单位应在年度中间根据具 体情况，对各项财产及结算款项进行重点清查或者定期清查。 第十七条 有关财务人员在向企业集团成员以外对象提供财务资料时，必须经其 上级主管人员的批准，不得擅自向外提供与财务有关的一切资料。 第十八条 违反本制度的条款将给予过失处罚直至追究刑事责任。 第十九条 本制度的最终解释权属企业集团财务管理中心。 第二十条 本制度自下发之日起执行。 第二节 货币资金管理 第一条 严格执行库存现金限 额管理，超过限额部分必须及时送存银 行。 第二条 现金开支包括以下内容：工资、奖金等个人的一切支出；支 付各种劳保、福利费用、加班 费用等；支付个人的劳动报酬 如稿费、讲课费及其他专门工 作报酬；出差人员必须携带的 各种差旅费；支付结算起点 100 元以下的零星开支。 2 第三条 不准白条抵库、不准 谎报用途套取现金；不准利用银行账号 代其他单位或个人存入和支取现金。 第四条 有库存现金的单位要定期对库 存现金余额进行检查，财务管 理部门除每周四定期检查一次 现金库存外应不定期