管理创新成果2014财务--加强风险分析与防范、提升物资供应核算管理水平.docVIP

加强风险分析与防范 提升物资供应核算管理水平 主要负责人：冯学会 主要参加人：刘建军 刘倩 宁伟 权威 余睿 刘桂云 一、选题背景----油田物资供应核算过程中的主要风险分析 根据集团公司的统一要求，油田在实行“归口管理、集中采购、统一储备、统一结算”的物资供应管理体制基础上，已逐步建立“专业管理、集中采购、统一储备、区域配送”的运行机制，通过强化“保障供应、降低成本、监督管理”三项职能，保证油田生产建设物资的安全、及时和经济供应。受复杂多变的各种社会因素影响，油田物资管理工作任务重、难度大，整个物资管理链条许多节点都可能存在各种不同的风险点，影响物资管理“安全供应、及时供应、经济供应”目标的实现。 （一）物资供应处物资供应核算过程简介 内行刷卡 内行刷卡 供应商 入库 采购订单 质量检验 购入单据 开具发票 盘盈 盘亏 报废 损耗 销售订单 发料单 配送单 移库 销售 二级库存 存续客户 采购MRO 库存MM 销售SD 发票交验 出具发票 财务FI 支付货款 图1 胜利油田物资供应核算流程图 胜利油田物资供应处既是负责胜利石油管理局、胜利油田分公司物资供应和管理工作的职能处室，同时又是一个二级辅助生产单位，执行中石化集团公司“统一管理、统一采购、统一储备、统一结算”的物资供应管理体制。通过对ERP系统的应用、物资采购供应业务专业化管理、