第二节 银行资本充足性及其测定.pptVIP

③50%风险资产。完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为借款人所占有使用，或由他们出租。 ④100%风险资产。它包括:对私人机构的债权;对经济合作与发展组织以外的国家的法人银行余期在一年以上的债权;对经济合作与发展组织以外的国家的中央政府的债权(以本币定值和以此通货融通的除外);对公共部门所属的商业公司的债权;行址、厂房、设备和其他固定资产;不动产和其他投资(包括那些没有综合到资产负债表内的对其他公司的投资);其他银行发行的奔本工具(从资本中扣除的除外);所有其他的资产。 （2）表外风险资产测算 《巴塞尔协议》用“信用转换系数”将表外业务额转化为表内业务额 表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数 ×表内相对性质资产的风险权数 表外项目 100%信用转换系数的表外业务 50%信用转换系数的表外业务 20%信用转换系数的表外业务 0%信用转换系数的表外业务 与外汇和利率有关的或有项目 表外业务的信用转换系数 例如：一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150 2）然后将表内资产和表外项目（对等信贷额）乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 第二节 银行资本充足性及其测定 银行资本充足性 资本数量的充足性 资本结构的合理性 银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度 银行现有资本或新增资本的构成应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的 资本适度? 商业银行应当拥有足够的资本。资本量不足是银行盈利性与安全性失衡所致，为追求盈利盲目发展表外业务，扩大风险资产，这些现象必然导致资本量不足，加大经营风险。 不过，商业银行的资本也不是越多越好。 1、商业银行的资本越多，其用于支付普通股股息、优先股股息或债券利息的费用便越大，况且权益资本不能省税，因而高资本量会带来高资本成本，严重加重了商业银行的经营负担，同时也降低银行盈利性。 2、过高的资本说明银行经营管理的水平很差，缺乏吸收存款和回收贷款等的能力，或者没有把握住良好的投资机会，使银行承担着沉重的机会成本。因此，对商业银行来讲，资本充足的确切含义是资本适度，而不是资本多多益善。 资本结构合理 资本充足的含义还包括资本构成的合理，即普通股、优先股、留存盈余、长期债券等应在资本总额中占有合理的比重，以尽量降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性，并符合金融管理当局对不同资本种类的不同侧重及银行本身经营目标和方针政策。 ? 银行怎样合理安排资本结构： 1、核心资本：资本最低限额由核心资本来满足 2、银行规模：小银行以普通股充当资本 大银行扩大资本性债券比例 3、经营情况变动：贷款需求不足存款供给充