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利益对立与统一中的股东权保护--一个矛盾分析的视角 一、引言 股东权--即股东的权利，是指股东基于对公司出资、认购股份而在法 律上所享有的权利。公司作为市场经济的经济细胞，其在现代社会中 发挥着无可比拟的作用，得以成为各种利益关系的交汇点和核心。这 些公司利益关系的相关者主要包括：股东、董事、监事、经理、劳动 者、债权人乃至公司自身等。从唯物辩证法矛盾分析法的角度看，各 利益相关者相互之间形成利益上的矛盾对立统一体；他们每两者之间 均为矛盾运动的两个方面，既相互对立，又相互统一。矛盾运动的过 程就是他们之间利益协调、平衡的过程。各国公司法的一个重要任务 就是要协调平衡他们之间的利益关系，并以此作为公司法律制度构架 的基础。股东通过对公司出资、认购股份享有股东权，公司因而取得 法人财产所有权；由于股东权与公司法人财产所有权的分化导致公司 独立人格的产生，奠定了现代企业制度所形成的基础，使股东权问题 成为现代企业制度的核心问题。 在股东与其他相关利益者之间所形成的矛盾对立统一体中，最重要的 有两个层次、五对利益矛盾统一体，即： 第一层次：股东←→公司 第二层次：股东←→股东 股东←→董事 股东←→监事 股东←→经理 其中第一层次的矛盾统一体是基础，第二层次中的矛盾统一体是建立 在第一层次的基础之上的。协调、平衡上述不同利益主体间的利益关 系即成为公司立法的首要任务。由于股东因其出资而形成的股东权在 公司中所具有的特殊地位，使股东成为上述各矛盾统一体的主要方 面。 二、股东←→公司利益矛盾统一体中股东权的保护 （一）股东请求解散公司权。 公司取得法人财产权后与股东权分化并取得独立的法人人格。公司应 依其宗旨在经营范围内依法进行活动，为股东谋取最大利益。但在公 司实践中仍存在着不正常现象，侵害着股东的利益。为消除这些现象， 保护股东对公司经营活动的监督权，英国 1986 年《破产法》第 122、 124 条规定，在法律规定的情况下，股东可以请求法院下令解散公司。 如果法院决定解散公司是正当和公平的，便可下令解散公司，任何股 东，即使只有一名股东均有权向法院提出这一要求。但原则上他应当 持有公司股份连续达六个月以上。法官对于判定是否正当和公平拥 有自由裁量权。实践中，在下列情况下，法官通常可以判定解散公司 是正当和公平的：1、公司经营超越其经营范围或其宗旨已无法实现； 2 、公司实际上仅仅是多数股东、董事或经理人员实现个人利益的 工具、面纱或幌子；3、公司被人利用进行诈骗或其他非法活动。 （二）股东的公司业务审查权。 德国 1965 年《股份公司法》第 142 条、143 条等规定，为审查公司 业务，持有公司股本 10%以上的股东，有权在其认为需要时要求股东 大会任命特别审计人，如果股东大会拒绝，股东则有权要求法院指定 特别审计人，条件是其股份总计已达到基本资本 1/10，或其股票票面 价值已经达到 200 万德国马克，并要将其股票提存，或连续持有股票 至少 3 个月。法院在以下两种情况下通常要指定特别审计人：1、公 司在工作中有欺诈或其他严重违反法律或章程的行为；2 、公司年度 账目或董事会报告与事实严重不符。（注：卞耀武主编：《当代外国 公司法》，法律出版社 1995 年版，第 176 页。）日本《公司法》第 294 条规定了公司业务及财产状况的检查权。（注：卞耀武主编：《当 代外国公司法》，法律出版社 1995 年版，第 669 页。）法国《商事 公司法》第 64 条、第 224 条也有类似规定。（注：卞耀武主编：《当 代外国公司法》，法律出版社 1995 年版，第 393 页。） （三）股东帐簿查阅权。 各国公司法还规定了股东可以对公司的帐簿进行查阅，以了解公司的 经营状况和利润分配，监督公司的经营。有限责任公司为封闭公司， 帐簿一般不对外开放，但对公司的股东却不得保密和封锁。股份有限 公司为开放式公司，股东有权随时查阅股东会会议记录和财务会计报 告。我国《公司法》第 32 条规定，有限责任公司股东有权查阅股东 会会议记录和财务会计报告，以监督公司的经营；第 110 条规定，股 份有限公司股东有权查阅公司章程、股东大会会议记录和财务会计报 告，对公司的经营提出建议或者质询。日本《公司法》第 293 条之六 也规定了股东的帐簿查阅权。（注：卞耀武主编：《当代外国公司法》， 法律出版社 1995 年版，第 668 页。）法国《公司法》第 168、169、 170 条规定了股东有查阅资料权。（注：卞耀武主编：《当代外国公 司法》，