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财务报销管理规定 第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 10 页 财务报销管理规定 1 总则 为确保会计信息的准确性，按照《会计法》等相关法律、法规和公司有关文件的要求，特制定本规范。 2 报销凭证 2.1 报销凭证的使用 2.1.1 报销凭证由《差旅费报销凭证》、《报销凭证》、《资金审批单》、《报销凭证粘贴单》、《借据》及有关发票、表格等凭证附件构成。 2.1.2 不同报销项目应使用不同报销凭证类型。差旅类，包括车票、住宿费、过路过桥、电话费等，应使用《差旅费报销凭证》；运费、装卸费、投标费等非差旅类发票或收款收据等应使用《报销凭证》，单独报销的大额住宿发票、电话费、交通费等也可使用《报销凭证》。 2.1.3 报账项目需要支取款项的，无论金额大小，都应按照公司签批规定，填写《资金审批单》，随同报销凭证一起报帐。支取现金和领取转账支票等非现金款项，应分别填写《资金审批单》、报销凭证。 2.2 报销凭证项目的填写要求 2.2.1 报销签批程序必须完整，签批人员及经办人员等签字齐全。各责任人如“经办人”、“领款人”处应由本人亲笔签字，不得代签；部门周转金借据中“借款人”处必须由部门负责人本人签字； 2.2.2 报销内容填写应规范、简单、明约，不仅完整反映业务内容，而且注意不能违反有关规定。如不能出现“××客人费用”