货币资金与结算业务教学材料.pptVIP

单项知能目标： (1)识记现金管理的基本内容，银行结算方式的有关规定，银行结算原则与结算纪律； (2) 熟练掌握各种结算方式的有关规定与适用范围； (3) 掌握阿拉伯数字、汉字大写数字的标准写法； (4) 较熟练地掌握一种点钞法。 综合能力目标： (2) 根据经济业务选择恰当的结算方式，并规范填制各种结算凭证。;第一节 货币资金的管理与核算 第二节 支付结算业务;第一节 货币资金的管理与核算;（一）现金的开支范围;1.主要经济业务的核算;例3：9月15日，职工李明因公出差，预借差旅费500元，付给现金。; 设置“现金日记账”进行序时核算，现金日记账为订本式账簿。; 20×× 年 ;二、银行存款的管理与核算 ; 企业应设置“银行存款”总分类账,并根据开户行及币种设置明晰分类账。 注意：企业开立的专用存款账户，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款、存出投资款不通过“银行存款”账户核算，而是通过“其他货币资金”账户核算。;1、银行存款收付的总分类核算;例3：9月12日，将本日销货款11700元（其中含增值税1700元）填制“进账单”送存银行。;2、银行存款的序时核算;20×× 年 ; 支付结算是指单位、个人在社会经济