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审计问题整改方案模板 审计工作整改措施 -----审计工作整改措施 正文第一篇： 关于 2019 年审计报告中存在问题的整改措施 关于 2019 年审计报告中存在问题的整改措施 1、非税收入及国有资产收益合计 2213.68 万元未收缴国库。其中， 应缴未缴预算收入 344.11 万元，应缴未缴国有资产收益 135 万元， 应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入 1734.57 万元，影响 了当年预算收入的完整性。 整改措施：县财政将阿克苏中坤旅游集团有限公司神木园门票分成款 85 万元作为县级发展资金缴入县级发展资金账户，未上缴国库，该 款已于 2016 年 2 月全额上缴国库。国资办收博孜敦西井 2016 年分红 收益 50 万元未上缴国库，该款已于 2016 年 2 月全额上缴国库。 应收未收国有资产收益1734.57 万元。其中塔格拉克牧场46.73 万元， 青年农场 436.84 万元，共青团农场 40 万元，水稻原种场 10 万元， 木本粮油临场 197 万元，吉格代牧场 35 万元，恰其力克牧场 35 万元， 集富公司产权转让收入 949 万元。以上款项已于 2016 年 2 月全额上 缴国库。 2、内部监管存在漏洞。银行存款 13.76 万元用途不明，后又归还单 位银行账户。 整改措施：办公室相关责任人已违反资金管理制度，已被县纪律检查 部门处理。经局委会研究决定，修改完善相关管理制度，使其进一步 加大内部监管力度。 3、挤占开行贷款配套资金 50.23 万元用于归还贷款本 金及利息，不利于开行贷款项目顺利实施。 整改措施：2016 年 3 月，因国库资金紧张，需及时归还开行贷款基 建项目利息 50.23 万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中先 行支付贷款利息 50.23 万元，待国库有钱时及时归还，目前，已报告 审计问题整改方案模板 县领导，正在归还中。 4、会计、出纳一人担任，会计核算不规范、会计凭证为装订，财务 岗位缺乏内部制约监控机制，容易发生错弊。 整改措施：针对该问题，局领导经过研究，已加强了人员配备，会计、 出纳已分开。并对账务管理责任人进行了处罚，督促工作人员按照会 计核算管理办法及时处理好账务，目前已进入正轨。 第二篇：社会保险审计问题分析及整改措施 审计问题分析及整改措施 今年 3 月份以来，我区社保接受国家和省纪检部门的审计。期间，我 区和市直部门做了大量的准备和查询工作，严格按照上级部门的安排 和要求，认真细致提供基础数据，同时积极配合审计人员，对模糊数 据及时分析、解释，对问题数据及时处理、整改，各项工作逐项落实、 井井有条，各阶段审计充分沟通、有条不紊。 一、我区社保配合上级部门，按照审计科目和要求，将发现的所有问 题逐一分析和解释，综合分类如下： 1、单位缴费比例低于 18%。发生原因： （1）、档案托管人员 1720—2500 基数范围内缴费比例比单位缴费比 例低 6 个百分点； （2）、托管人员转入单位参保，2016 年比例为 12%，如威海市迪科净 油机设备厂编号为 010028881002607113 的参保人员； （3）、审计数据查询不准，如个人编号为 010030000000011103 的参 保人员，是档案托管人员，单位缴费比例本来就是 12%，数据正确， 但审计查询出的数据却显示该参保人是威海万丰奥威汽轮有限公司 工伤户头里的人员； （4）、2016 年部分月份是在托管户头里按照 12%缴纳的， 剩余月份转入公司按照 18%缴纳，如威海鲁东驾驶员培训中心个人编 号为 010028881002016589 的参保人员； （5）、大龄人员的缴费比例和托管人员比例相同，单位缴费比例也是 12%，如户头：威海神道口村（大龄养老）。 2、少缴保费_10_12 列_威海市高区_企业养老_单位缴费比例低于 18％少缴金额问题。由于托管人员缴费比例单位部分就是12%，因此 审计问题整改方案模板 没有少缴保费。 3、选择性参保问题。 （1）、按照缴费人员类别设臵参保险种。具体情况：村办企业只缴纳 养老和生育保险，大龄专户只缴纳养老保险，档案托管人员缴纳养老、 医疗和生育保险，企业缴纳五险，工伤专户只缴纳工伤保险。 （2）、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港 水产有限公司，2016 年 42 人缴纳养老、医疗、生育和失业，16 人缴 纳工伤保险；2016 年 22 人缴纳养老、医疗、生育和失业，16 人缴纳 工伤保险。 （3）、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴 纳至 2016 年 7 月，但其他四险缴纳至 2016 年 12 月。 4、少缴保费_10_12 列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最 低缴费基数汇总问题。 （1）、