龙佳铁合金冶炼有限公司财务制度.docx

龙佳铁合金冶炼有限公司财务制度 一、财务部工作职责 第一条 负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。 第二条 根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 第三条 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向主管副总经理报告。 第四条 组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。 第五条 严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 第六条 负责全公司各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。 第七条 严格执行国家的有关税法，加强税务及税法学习研究。 第八条 负责公司现有资产管理工作。 第九条 原物料进出账务及成本处理；外协加工料进出账务处理及成本计算，各产品成本计算及损益计算；预估成本协助作业及差异分析。 第十条 经营报告资料编制；单元成本、标准成本协助建立；效率奖金核算、年度预算资料汇总。 第十一条 收入有关单据审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收应付账款账务处理；总分类账、日记账等账簿处理；财务报表及会计科目明细表。 第十二条 统一发票自动报缴作业；营利事业所得税核算及申报作业；营、印税冲减作业及事务处理；资金预算作业；财务盘点作业。 第十三条 会计意见反映及督促。 第十四条 完成领导交办的其他工作。 二、财务管理制度 （一）、现金及银行存款制度 1、凡经财会部门支付的现金都必须经过总经理或有审批权的主管人员审批后，凭单支付。 2、财会出纳保管的库存现金不能超过2000元，特殊情况经领导批准除外。 3、现金及银行存款必须日清月结，每日填报现金及银行存款日报表。. 4、银行存款提现金或转账支付，财会部门或供销部门应填写报告单证，经领导批准后办理支付或转账业务。 5、预留银行的私人印鉴由各人自己保管，财会章由财会负责人保管。 6、出纳负责保管现金支票、转账支票，按金额开具支票，经批准由会计负责人加盖印鉴后办理业务。 （二）、费用支出审批管理 1、日常费用支出应经有关经办人员填写报销审批单，注明开支事项并签字后，交财会部门负责人审核后，经部门分管的总经理、副总经理共同签字批准后，凭单报销。 2、凡属物资采购的发票单据，必须附有长裤管理人员的验收入库确认才予报销。 3、一次性费用开支较大，在1000元以上的支出，应事前做财务支出计划，报领导批复后执行。 4、各项经济业务发生的支出，应当使用合法的发票单据，不能使用“白头单”报销。 5、工作人员差旅费、探亲差旅费的报销标准及办法另行规定。 6、管理人员的手机话费、电话费等报销标准及办法另行规定。 7、公司每月的招待费用总额控制在 元内。超出 元（含该数），由总经理审批，并报执行董事。 （三）、合同的管理 1、公司日常经营管理需要签订的合同，经主管领导签名确认后，报总经理签章。 2、签订合同的总金额在2000元以上，经主管领导签名确认后，报总经理，由总经理上报执行董事，同意授权后签订生效。 3、生产、供应、销售情况的资料或合同，由主管工作的领导报总经理，由总经理综合汇总后，汇报苏总，以便及时掌握产、供、销等经营情况。 4、凡经济业务合同应明确责任，专人管理，不断完善，确保按时履行合同。 三、关于活动经费使用范围的通知 安诚（2004）财管字第001号 二00四年三月十五日 各分厂： 公司为了有利于各分厂厂长对本厂员工的管理和在生产（工作）中可能迂于发生经费的实际情况给了各分厂一些经费，这些经费由各厂厂长直接控制。为明确经费的使用方向，暂作如下规定： 1、用于对生产和工作表现突出员工的奖励。 2、用于除工资外为促进生产和管理的零星开支。 3、用于因检修设备而影响正常用膳的临时就餐开支。 分配给各分厂的经费，分厂只掌握数额，部管理现金，发生的费用每月由各分厂厂长列出清单，在工资发放后报公司办公室审批并经常务副总审批后，由财务部支付。 本通知自下文之日起执行。