4总账管理系统日常业务处理.doc

实验四 总账管理系统日常业务处理【实验目的】 掌握用友ERP-U8务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。 【实验内容】 1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2. 出纳管理：出纳签字，支票登记操作 【实验要求】 1. 以“总账会计”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。 2. 以“出纳”的身份进行出纳签字，支票登记操作。 3. 以“账套主管”的身份进行审核、记账。 【实验资料】 1. 凭证管理 2011年1月经济业务如下： (1) 2日，财务部陈峰购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张) 借：管理费用/办公费(660203) 200 贷：库存现金(1001) 200 (2) 3日，财务部刘强从招行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001） 借：库存现金(1001) 10 000 贷：银行存款/招行存款(100201) 10 000 （转账支票号。1:6.83美元，汇率00010 日，收到泛美集团投资资金5 (3) ZZW001） 借：银行存款/中行存款(100202) 68 300 贷：实收资本(4001) 68 300 (4) 8日，采购部杨伟采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001） 借：原材料/生产用原材料(140301) 50 000 贷：银行存款/招行存款(100201) 50 000 (5) 12日，销售部陈强收到哈鑫公司转来一张转账支票，金额99 600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002） 借：银行存款/招行存款(100201) 99 600 贷：应收账款(1122) 99 600 (6) 14日，采购部杨伟从北京清远公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%） 借：库存商品(1405) 8 000 应交税金/应交增值税/进项税额 1 360 贷：应付账款(2202) 9 360 (7) 16日，行政部宁静支付业务招待费1 200元。（转账支票号ZZR003） 借：管理费用/招待费(660205) 1 200 贷：银行存款/招行存款(100201) 1 200 (8) 18日，行政部张建出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。 借：管理费用/差旅费(660204) 1 800 库存现金(1001) 200 贷：其他应收款/应收职工借款(122101) 2 000 (9) 20日，生产部领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸-A4。（项目名称为A001 产品） 借：生产成本/直接材料(500101) 25 000 贷：原材料/生产用原材料(140301) 25 000 2. 出纳管理 ）支票登记操作1（ 25日，销售部陈强借转账支票一张，票号155，预计金额5 000元。 （2）以“出纳”的身份进行出纳签字 3. 以“账套主管”的身份进行审核、记账。 补充练习： 4. 以“账套主管”的身份进行取消记账的练习。 (1) 2日，财务部陈峰购买了200元的办公用品，以现金支付。(附单据一张) 借：管理费用/办公费(6602//03) 200 200 (1001) 贷：库存现金 1 000元。改为：经过核查，发现购买办公用品共花费1 000 借：管理费用/ 办公费(660203) 1 000 (1001) 贷：库存现金