- 1、本文档共8页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
实用文档
公司财务管理制度
全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度, 敬业爱岗, 不
做有损于公司的事。 严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。 对待工作认真
踏实,树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。
4 、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资
金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费
用,提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动
分析,为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。(这条不适用)
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准:
1、出差借款: 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借
款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管
签字后报总经理签批 ; 借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作
为清帐依据。前次借支出差返回时间超过 5 天无故未报销者,不得再借款。
文案大全
实用文档
2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好
资金性质 ( 支票或现金 ) 、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第 1 条。
3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在 1000 元以上,使用年限在一
年以上者, 办公设施单价 2000 元以上者, 属固定资产。 需填写固定资产申购单、
固定资产请款单报总裁审批后, 方可由相应部门办理。 购置固定资产必须开具正
式发票 。
4 、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根据实际
情况核定,报总裁批准后执行。 所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第 1 条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天
内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的, 财务部有权从当月
工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总
裁批准后方可借支。
三、日常费用报销:
1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方
出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务
部报销 ;
4 、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管
理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销 ; (这条好)
5、补充说明
如报销审批人出差在外, 则应由审批人签署指定代理人, 交财务部备案, 指定代
理人可在此期间行使相应的审批权力 ; 或者由财务人员与审批人进行电话联系,
先行借款或报销
文档评论(0)