东营纳税人协会财务费用报销制度.docVIP

东营市纳税人协会财务费用报销制度 为了加强协会财务管理的工作，完善协会的报销程序及规定，合理控制协会各项费用，根据国家有关财务法规的规定，结合本协会的实际经营情况制定本制度。 一、总则 第一条 费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经财务审核后，报会长批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 粘贴相应票据 → 财务预审 → 秘书长签字 → 会长签字 第二条 费用的报销期限和权限。 1.现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周一前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周一由会长和秘书长审批办理报销手续，其余时间不予报销。 2.人员工资和保险、电费、单位电话费、网费等固定支出可以直接支付。 3.现金500元以下可以采取支付后走报销流程；500元以上2000元以下需向秘书长或会长提前请示；2000元以上支出需通过开会集体商议。 第三条 原始凭证有效性的规定： 1.经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2.经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 3.经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票 。填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）． 4.经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条 本制度适用对象为协会全体人员。 二、 各项费用的报销制度 1.公司内部采购报销制度 第五条 协会应该对需要的物资编写采购计划，集体讨论采购计划并按讨论结果执行采购计划，对采购计划内的物资提供正式发票的按发票金额实报实销。 2.员工本市交通费用报销制度 第六条 所有因公报销出租车费用的情况，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。 3. 借款报销及审批制度 第七条 协会员工因公出差和其他情况借款或报销，应据实认真填写借款单，由秘书长审签，会长确认以后，报协会财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。 第八条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还。 4. 公司业务招待费用报销制度 第九条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得秘书长或会长同意，否则不予报销。需在内部食堂安排接待工作餐的，经办人须在内部食堂签字并注明事由和接待人、参与人。 三、附则 第十条 本办法中未做出规定的，按照协会的有关规定办理或召开会议集体商讨。 第十一条 本办法自2014年1月15日起执行。 .