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大树（北京）科技有限公司财务规章制度 为了加强本公司的财务工作，发挥各部门工作人员在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，特制定本规章制度 一、财务工作管理职责 1、 按照国家颁布的《小企业会计制度》的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准 确，账目清楚，按期报账，及时分析公司财务、成本和利润状况，挖掘增收节支潜力，考核 资金使用效果，当好公司参谋。 2、认真执行报销、付款和借款等管理制度，确保原始凭证合法、准确，妥善保管会计凭证、 会计账本、会计年、报表和其他会计资料；建立、健全现金出纳各种账目，严格审核现金收 付凭证。 3、进行年末资产盘点；积极做好银行的对账、报账工作。 4、 完成领导交办的其他工作。 二、现金管理制度 1、现金借款由所需部门经理填写“借款单”，报总经理审批后到财务支取。 2、凡借款金额超过2000元需提前三天预约，以便提前准备。申请借款时，必须在还清前笔 欠款或者报销单冲减完前笔欠款后才能借款，也就是前款未清后款不借的原则 3、需要使用西联汇款、网上转账以及银行柜台汇款的人员，需提前三天通知财务，并填写 现金支出凭单、提供银行付款信息经财务经理审批后由财务人员负责汇款后续事宜。 三、支票管理制度 支票必须符合一下要求方能收取 1、不能撕毁、破损或涂改 2、签发的支票是以签字笔或碳素墨水笔填写；签发单位印鉴完整清楚；支票右上部应有交 换行号；对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期填写是否正确。 3、使用支票需由经手人填写“支出凭单”经部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用 手续。支票领出后十天内持发票到财务报销。 四、差旅费报销制度 1、销售人员有外地出访计划时，填制出访申请表，应详细注明出访日期、出访人员、出访 目的、拜访对象、费用预算等项目。出访归来三日内提交《出访总结报告》。 2、销售（采购）部门员工差旅费采取实报实销制度，与销售（采购）合同提成挂钩，并提 交详细的差旅费报销明细。差旅补助按实际出差天数计算每日30-50元整（主管50元，销 售30元）。 3、行政部门员工出差一般应选择乘坐火车，如遇特殊情况、需请示部门经理、总经理，经 批准后方可乘坐飞机。住宿标准为每人每日200元整，住宿费用超支自理，交通费、电话费 实报实销，差旅补助按实际出差天数计算每日50元整。两人（同性）同时在同一地点出差， 住宿费标准按一人报销。 4、出差当日12：00 前离京，补助按一天计算；12：00 后离京、补助按半天计算。出差返 京之日8：00前到京，无当日差旅补助；8：00——12：00到京，当日补助按半天计算；12： 00后到京，当日补助按一天计算。 注意事项： a交通费需要写日期,路线,金额,人数,事情。 b住宿费需写人数,天数,日期,宾馆名称。 c招待费,参加人数,金额,饭店名称(如单次招待超过800元以上,包括800元,需要写宴请报 告,说明招待原因等,邮件发送出纳,抄送本部门经理,财务经理,总经理) d礼品需写礼品数量,金额,送给何人。 五、销售费用报销制度 1、销售（采购）部门员工所需发生的费用（如取送货车费、业务招待费等），经部门经理、 总经理签字审批后方可到财务报销。销售部门员工费用抵扣个人销售合同提成比例，采购部 门员工业务招待费经总经理审批后计入公司整体费用。 2、销售费用的报销，原始发票正面需有部门经理、总经理签字。经手人要填写“支出凭单” 并将原始发票粘贴在支出凭单背后。 3、如果发生票据丢失或者无票据,此费用不予报销,由报销人自己承担。 六、管理费用报销制度 1、购置办公用品及支付办公费用，需由行政部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人 填写“借款单”，经部门经理签字，方可到财务部门领取现金。 2、办公费用的报销，原始发票正面需有部门经理、总经理签字。经手人要填写“支出凭单” 并将原始发票粘贴在支出凭单背后。 七、发票的开具及管理 1、无论是普票还是增票都必须发送开票申请，在开票之前必须和客户进行沟通确认，客户 资料是否正确，以及开票的型号、数量、金额与客户是否一致。不允许出现因未经确认出导 致的退票情况。出货收款后才可以开票。只是收到预收款，不能开具发票，因为此时并没有 完成出货，可能有撤单的情况。 2、项目负责人应根据项目要求，填写开具正式发票的申请单，经部门经理签字后，报财务 开具正式发票。 3、项目负责人如需开具正式增值税发票，应填写开具正式发票的申请单，并提供对方税务 登记证副本（需加盖增值税一般纳税人的条形章，如无增值税一般纳税人条行章需提供对方 的增值税一般纳税人认定通知书）以及销售合同，