企业公司全面预算控制管理规定.pdfVIP

全面预算控制管理规定 一、为了保证各部门、各经营单位费用预算的有效执行，特作以下规定。 二、本规定适用于职能部门：办公室、人资部、财务系统、技术部、质检部、 销售一、二部、等。 三、预算控制办法 预算费用控制范围：部门人员经手的所有费用均纳入本部门费用核算，不 得以任何理由记入公司及其他部门。 （一）费用预算细则： 1.根据每月度各部门费用预算时，各部门应对每月实际发生费用项目、金 额进行准确分析，根据每月本部门职能发展及人员规划进行第二月度费用预算控 制。 2．各部门必须严格按照公司发展要求设置岗位编制进行人事规划和安排控 制，不准擅自与人资部进行协调安排相关岗位。更不能部门之间擅自调整岗位调 换。 3.工资、福利、人员保险等费用项目与人数密切相关，月度部门实际发生费 用与月度预算费用相比，上、下浮动幅度不得超过2%，超出部分将扣除部门负 责人一到三倍的金额。 4.专项活动预算：对于大型会议、培训、差旅、展会、攻关、出版、文化、 体育等专项活动，必须做好专项预算，实际发生费用与月度预算费用相比，上、 下浮动幅度不得超过2%，超出部分将扣除部门负责人一到三倍的金额。 5. 各部门月度费用预算一旦确定，将在部门月度指标责任书中予以体现， 月度指标责任书签字生效后不得更改部门预算。 6.有特殊情况，费用不在预算内的，须事先得到总经理的批准，方可报销。 否则视为预算内的经费。 四、预算执行控制办法 （一）各部门每月须对本部门费用进行月度预算，月度费用预算必须在月度 费用预算的范围内制定。 （二）月度预算范围外另行增加费用必须上报总经理批准；同时月度将对各 部门负责人进行预算不确定性考核，每另行增加预算 10000元（不足 10000元， 按10000元计），扣除当月绩效工资100元。 五、财务部、行政部将每月召开预算执行会，通报实际发生情况，以及占年 预算的百分比。每月实际费用超出当月预算标准时，将动用下月预算额度。 六、每季度第三个月预算额度不足时，部门应请示总经理，增加预算额度， 否则，财务部不给予报销发票。 七、本规定自颁发之日起生效，前期相关规定自行废止。监督权归公司财务 部。