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工业企业存货管理制度 　　 一、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗 品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。 　　 二、入库管理 　 　1、外购时 ，首先由用料部门提出用料计划 ，由分管领导和委派会计 审核 ，交财务部门纳入财务收支计划 ，并通过集团内行支付款项 ，再由 供应部门负责 实施采购。 　　2、购回时 ，由物资质检部门按质按量组 织验收 ，按实际质量认真填写 “入库单” ，对 “入库单”的外购地、入 库时间、物资名称、规格型号、数量、单 价、金额、交货人、承运人 和验收入库人等栏 目均应逐一填写 ，不得漏项。对无随货同行发票的货 物金额应由交货人提供采购价 ，财务据此入账核算 ，待发票到后再 按 实际价格调整。 　　3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写 的 “入库单”的 “运费结算联” ，如无运费 ，应将该联连同 “入库 单”的 “财务联”一起附于购货发票后交 财务入账。 　　4、产成品入 库必须有质检部门验收的 “合格证 （单 ）” ，由保管员按规格、品种填 写成品 “入库单” ，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。 　　5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的 ，由采购人负责更 换 ，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担 ；生产产品因质量 问题而返修、销售 退回所发生的损失由生产部门承担。 　　二、出库 管理 　　1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理 “出 库单”手续 ，对非生产用物资领用人应持领用审批手续 ，办理 “出库 单”及相关手续 ，仓库 保管员凭 “出库单”据实发货。 　　2、月末 ， 已领用但尚未耗用完的物资 （包括残余料 ），应及时退回仓库 ，如果是 下批生产仍要用的物资 ，其物资实体可不退回仓库 ，但应办理退料入库 或红字出库手续 ，待下月月初重新开具 “出库单” ，这样 ，便于财务如 实核算成本。 　　3、材料会计在月底时 ，应将当月的存货出入库按部 门分项 目汇总 ，与仓库保管、生产部门核对一致后 ，报给成本会计。 　　三、库存管理 　　1、保管员应设置各种存货保管明细账 ，并依据 出入库单进行账簿登记 ，经常与财务核对账 目、实地盘点实物 ，保证账 账、账实相符。物资要堆放整齐、 标签清楚、计量准确、存放安全。 保管员对存货的安全和完整负责。 　　2、对用量或金额较大、领用次 数频繁的物资应每月盘点一次 ，对于所有存货至少要一年彻底清查一 次。 　　3、盘点时 ，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财 产清查小组 ，对存货进行实地盘点 ，查找盈亏、积压等原因 ，编制盘存 表 ，提出处理意见。 参与清查的人员应在盘存表上签字 ，以示负责。 　　第一章 总则 　　第一条 为使存货管理工作规范化 ，保证仓库和库 存物资的安全完整 ，更好地为公司经营管理服务 ，结合本公司的具体情 况 ，特制订本规定。 　　第二条 存货管理工作的任务 ： 　　 （一 ）根 据本制度做好物资出库和入库工作 ，并使物资储存、供应、销售各环节 平衡衔接。 　　 （二 ）做好物资的保管工作 ，据实登记仓库实物帐 ， 及时编报库存报表 ，经常清查、盘点库存物资 ，做到帐、卡、物相符。 　　 （三 ）积极开展废旧物资的回收、整理、利用工作。协助做好呆滞 物资的处理工作。 　　 （四 ）做好仓库安全保卫、防火及卫生工作 ， 确保仓库和物资的安全 ，保持库容整洁。 　　第三条 公司各部门所购 一切物资材料 ，严格履行先入库、后领用的规定 ，如属直提使用部门或 场所 ，亦必须事后及时补办出、入库手续。 　　第四条 本规定适用于 公司所有库管部门及库管部门工作人员。 　　第二章 入库管理规定 　　第五条 采购物资抵库后 ，库管员要按照已