酒店财务部应收账兼日审岗位工作程序与标准.pdfVIP

应收账兼日审 编号：FC004-1 一.审核各营业点的账单和收入报表： 1.每天对昨日各营业点的各种账单进行审核，发现问题及时解决，不能隐瞒或包庇。 2.在审核前台账单时，要注意各种不同的房型和房价、打折权限、减扣数额及各种签 字手续是否齐全，及时跟进补签等。 3.在前台账单的审核中，还需注意佣金、杂项收费、迷你吧、赔偿等的准确性，如有 漏收或隐瞒等，要坚决向部门经理或总监汇报，进行处理。 4.前台账单中，要注意各种代收、签挂房账、同行房、钟点房、临时挂帐及各张账单 的联号，特别是电脑序号的连续性，发现缺单少单情况及时查找，如有丢失及时汇报。 5.在审核前台账单中还要注意免费房、日租房、过点房费及酒店内部的一些文件要求 的优惠等，还有旅行社的用房，发票的使用与实际消费的差额统计等等细节事项。 6.在审核餐厅账单时，注意用餐人数、人均消费、餐巾纸、酒水饮料、取消菜品、海 鲜和香烟等的折扣情况，如有不能打折的需要打折，必须有相关的人员签字或电话通 知再补签。 7.餐厅点菜单的联号也很重要，包括电脑账单的流水单号，都不能少，如有作废，也 应一并上交财务，不能私自销毁。否则将由餐厅收银员赔偿一定数额的收入作为处罚。 8.餐厅账单的审核中，还需注意茶位费、小菜费、内部用餐、签免和招待等账单的处 理，还有住店客人挂房账、单位挂账月结等情况，详细消费账单要抽出来，以便核对 账目。 9.其他娱乐收入等方面账单的审核与前台、餐厅的程序相似，都得注意联号和发票的 统计收入的汇总、结账方式等方面的审核。对当月挂帐的单位进行汇总，并做账龄分 析表上报财务总监和做好对帐与催收工作。 10.对每日收入汇总报表进行复核，保证夜核表中的数据准确无误。同时，核查各营业 点收银员表中金额与收入是否一致，还有月累计数额的正确，以及内部消费、签免等 的准确性。 二.做好挂账单位账目的核对、整理和催收工作： 1.每天对审核过的账单进行捆扎，按日期编号，整齐放入账单箱中，便于以后查找。 2.对审核过程中，对各挂账单位的账单进行分捡，并查看是否是有效签单人、预付款 余额是否超限额等情况，发现问题及时汇报，以免给酒店造成经济损失。 3.对分捡出来的各挂账单位的账单进行汇总，按房费、餐费、娱乐费、杂费等项目进 行汇总统计，对每个月或一段时期的挂帐总额进行汇总和催收，保证账目清楚，不张 冠李戴。 4.对应收账款要进行定期催收和上报，每月与财务报表一同做账龄分析汇总，报部门 经理和总监处，对一些恶意欠账单位或销售人员担保的账目，要及时向上级反映。 5.负责旅行社佣金的管理，包括旅行社发票的开具情况和税金核查。每月定期与各家 旅行社进行账目核对，抓紧催收，并要求对方提供税务发票，以免税务机关核查。 岗位：应收账兼日审 编号：FC004-2 6.关于内部消费和股东单位挂帐等情况，要将账目核查清楚，定期做好对账和签收。 内部招待或内部工作餐等要按部门列入部门的费用中，同时冲减餐饮的原材料成本。 三.负责餐饮收银员的替班及其他财务工作： 1.由于餐厅收银人员的问题，在两个收银中有一人需要倒休时，可由日审人员进行替 班工作，完成该班次中的收银业务，保证餐饮收银工作的延续性。 2.由于部门经理的临时性工作特别多，餐饮收银可由日审负责培训和监管，业务统一 领导由部门经理负责，如果在日常工作中，需要请示，可由收银员向财务经理请示， 或通过日审来反映情况均可。 3.对收银员做好日常工作的培训，特别是电脑熟练程度方面，带好新员工，保证准确。 4.完成部门经理和总监安排的临时工作，并按要求时限保质保量，作好反馈工作。