酒店财务部物品报损、报废管理制度.pdfVIP

部 门 财务部 制度名称 物品报损、报废管理制度 批 准 人 制 定 人 制度内容 为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门物品的报损、报废程 序和处理办法做如下规定： （一）物品报损、报废程序 1.各部门使用的经营用设备、家具、用具及用品，在经营期内，发生破损、磨损等原因 无法使用的（或影响经营的），可以书面形式，集中上报财务。 2.物品确需报损、报废时，先由使用部门的资产管理员填写“物品报损、报废单”，交本 部门经理签批。 3.部门经理在审批时，要把握原则。如果是人为原因造成的损坏，要按规定赔偿，不得 由酒店承担；如果是正常使用过程中造成的破损、磨损属正常报废范围。 4.使用部门经理签字后的“物品报损、报废单”上报财务后，由财务部资产管理人员到 现场核实数量及部门台账。 5.经资产管理员核对属实后，由财务经理签字并上报酒店总经理处签批。 6.总经理签批后，由财务部统一、集中进行处理，并作相应的账面数冲减和部门台账的 调整。要区别是固定资产报损或低值易耗品报损，作相应的账务处理。 7.对于固定资产的集中大批报损，需上报酒店董事会审批，并报当地税务机关备案。 （二）报损、报废物品的处理 1.酒店所有报损设备、家具、工具等经营用物品的处理，全部统一由财务部负责，各部 门不得私自处理。 2.各部门破损的设备、家具、用具等物品本着修旧利废的原则，该报修的报修，能调用 的调用。实在无法使用或无使用价值的，再以书面形式按报损程序上报财务部。 3.对于批准报损、报废的物品，由财务部统一集中堆放，联系废品回收人员，对可以变 卖的变卖，无法变卖的集中清理。 4.废旧物品的处理，由财务部资产管理员、使用部门台账员和总出纳一起处理。并需开 具物品出门条，经部门经理签字交保安部门卫管理处放行。 5.保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的物品或经营用完好的物品趁机流 失，保证酒店资产的安全。 6.废品处理过程中，不得中饱私囊，互相串通，谋取钱财，一经发现作开除处理。 7.对于各种包装物（易拉罐、纸箱、报纸、画报等）的废品处理所得款项，可由总经理 同意，对使用部门给予一定数额的留存。 8.酒店经营用的家具、用具和资产的报损、报废物品，经处理变卖后，所得款项必须全 额入账，做好相应的减账处理，不得下设账外账和小金库管理。 9.由财务部资产管理员和部门台账员共同做好酒店经营用用品、用具的管理工作，保证 降低酒店资产的破损率和流失性，防止人为因素造成的报损、报废现象的发生。