全面风险管理m教学教案.pptx

引言1983年壳牌石油公司的一项调查发现，1970年名列《财富》杂志500家大企业排行榜的公司，有1／3已经销声匿迹。许多研究表明，在企业的演进和发展历史中，企业的平均寿命很低。但是，与此同时，也有一些百年以上长寿公司，甚至还有存续二、三百年的企业。 课程安排1，了解风险的概念和风险的特征2，理解风险管理的重要性，明确其概念和范围3，理解风险管理的目标，要素4，掌握运用风险评估的方法和风险管理的策略5，了解风险管理中的几大注意点什么是风险？风险源于发生威胁的可能性，这种可能性渗透在公司内外环境的方方面面。威胁代表的是损失的含义，而可能性即是一种不确定性；所以，风险又可以表述为一种可能带来损失的不确定性只要公司存在，风险即存在风险的四种特性客观性：不以人的意志为转移普遍性：普遍存在与我们周围的方方面面损失性：风险一旦发生，一定会带来损失可变性 ：在一定条件下，具有可变化的转变性课程安排1，了解风险的概念和风险的特征2，理解风险管理的重要性，明确其概念和范围3，理解风险管理的目标，要素4，掌握运用风险评估的方法和风险管理的策略5，了解风险管理中的几大注意点风险管理的重要性Peter F. Drucker(1969)“未来是拿旧理论和电影剧本不可能分析的情况普遍化变化的时代” Ulrich Beck(1986) “后期近代社会的风险是以完全脱离人类的认识能力 的放射性因果分析为基础Nassim Nicholas Taleb(2004)“不可预测的重大事件;它罕有发生,但一旦出现,就具有很大的影响力.发生后才能说明原因,是不可预测的现像 - Black Swan” 视频全面风险管理的概念风险管理需要我们从全局性角度审视风险之间的相互作用，分析在整个企业范围内各项风险管理措施是否协调一致，企业资源是否在考虑风险的基础上进行了有效配置；从而尽可能的将不确定予以确定并量化。全面风险管理的范围全面风险管理涵盖一切可能产生损失的不确定性，不仅包括外部社会经济环境，法制监管环境，市场环境；也包括公司文化，战略决策；以及公司内部的生产、质量、供应链、仓储、财务、人事、安全等方面。全面风险管理，强调风险文化和风险意识的建立，强调从上至下的全员参与。课程安排1，了解风险的概念和风险的特征2，理解风险管理的重要性，明确其概念和范围3，理解风险管理的目标，要素4，掌握运用风险评估的方法和风险管理的策略5，了解风险管理中的几大注意点全面风险管理的目标全面风险管理的目标，旨在通过识别风险，评估风险，设计出最合适的风险管理策略组合，将内外环境的不确定性控制在可承受可预见的范围之内，保证公司愿景的实现。全面风险管理的五要素图-五大手段?监督控制活动信息与沟通信息与沟通风险评估?控制环境课程安排1，了解风险的概念和风险的特征2，理解风险管理的重要性，明确其概念和范围3，理解风险管理的目标，要素4，掌握运用风险评估的方法和风险管理的策略5，了解风险管理中的几大注意点风险的评估方法风险辨识风险分析风险评价风险辨识的方法风险辨识是识别企业面临的风险，并将风险归类竞争对手股东市场变化顾客沟通筹划与开发组织结构生产及流通法规国家情况政府雇员执行社区责任风险管理市场与销售其他有形资产合约经济情况供应商人才资源监察与沟通声誉董事会及管理层业绩商品/服务开发机器、厂房与土地负债市场结构利益有关方民风与文化策略道德董事会活动生产程序有形资产法律营商环境管治营运(风险宇宙TM )财务交易资信市场流动资产与信贷财务报告资本结构变卖并购制度资信管理知识产权商品现金管理税务股东资本流程尽职调查硬件运营无形资产利率对冲会计债务估值与选择买家并购后整合软件组织与监察知识管理外汇融资合规评估与甄选网络信息风险辨识宏观环境决定的风险 行业环境决定的风险企业内部因素决定的风险1.国家经济发展风险7.原材料供应风险10.营业风险2.政治与经济事件风险8.竞争风险11.产品策略风险3.进出口政策9.替代品风险12.技术风险4.WTO的风险13.财务风险5.税收风险6.国外进出口政策风险分析的方法风险分析是将辨识出的风险放进统一的模型中进行分析处理，进一步作出定性和定量的分析，包括风险对企业目标实现的可能影响、这些风险物化的多重情境分析和统计特性、可能的影响因素和方式风险分析-可能性评分评分可能性说明5几乎肯定在未来12个月内，这项风险几乎肯定会出现至少 1次4极可能在未来12个月，这项风险极可能出现1次3可能在未来2至10年内，这项风险可能出现1次2低在未来10至100年内，这项风险可能出现至少1次1极低这项风险出现的可能性极低，估计在100年内出现的可能性少于1次风险分析-损失程度评分评分损失程度说明5灾难令企业失去继续运作的能力(或占税前利润达20%)4重大对于企业在争取完成其策略性计划和目标，造成重