财务制度建设业务流程重组.pdf

广西电力有限公司财务经营管理信息系统咨询项目 广西电力有限公司 财务经营管理信息系统咨询项目 业务流程重组阶段报告 财务制度建设业务区域 IBM 中国有限公司 全球服务部 2002 年 12 月 30 日 版本：V1.0 第 1 页 共 36 页 广西电力与 IBM 版权所有！注意保密 广西电力有限公司财务经营管理信息系统咨询项目 文档控制 变更管理 序号 变更内容 版本号 编制者 编制日期 发布者 发布日期 1 初始版本 V1.0 洪恒、周良友 2002 年 12 郭瑞珠 2002 年 12 月 30 日 月 30 日 第 2 页 共 36 页 广西电力与 IBM 版权所有！注意保密 广西电力有限公司财务经营管理信息系统咨询项目 内 容 提 要 文档控制 2 变更管理 2 文档说明 6 项目范围界定 6 文档组成 6 1财务制度建设业务区域概述 7 1.1 总帐管理 7 1.2 内控体系框架7 1.3 工作回顾 7 1.4 财务制度建设业务问题与改进回顾 7 2总帐管理业务流程设计与重组9 2.1 总帐管理组织结构 9 2.2 总帐管理主数据 11 2.2.1 会计科目表 11 2.2.1.1 总帐帐户组 11 2.2.1.2 会计科目 11 2.2.2 总帐管理业务处理 12 2.2.2.1 总帐管理的目标 12 2.2.2.2 凭证类型 12 2.2.2.3 会计年度变式与记帐期间 13 2.2.2.4 容差组 13 2.2.2.5 特殊用途分类帐 13 2.2.2.6 合并会计 14 2.2.2.7 总帐期末结帐 14 2.2.3 总帐的集成 15 凭证原则 15 与总帐集成的原理 15 应付帐款、应收帐款与总帐的集成 16 固定资产管理与总帐的集成16 管理会计与总帐的集成 17 3 内控体系框架18 3.1 内部控制体系框架的设计和重组的出发点与目标18 3.1.1 业务控制为手段 18 3.1.2 内部控制的重要性18 3.1.3 内部控制特点19 3.1.4 内部控制所需人力资源19 3.1