某旅游集团酒店管理日审标准作业制度.docxVIP

XX公司 日审标准作业暂行规定 制订：财会部 修订日期：2008年 根据厦门夏商旅游集团有限公司财务管理要求， 针对酒店管理公 司的客房和餐饮行业特性，为加强内控，确保营业收入的准确、及时、 合理性，特设制日审工作岗位（由酒店管理公司财务委派的资金管理 员兼任），制定日审作业标准作业书，具体要求和工作流程制定如下：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 一、 岗位职责：确保营业日报表的准确 1、 审核每日客房收入的准确 2、 审核客房前台收账情况包括客人押金管理的安全、合理 3、 审核前台发票使用情况的准确 4、 前台操作权限使用的准确 5、 审核餐饮收入的准确 6、 审核其他相关项目收入的准确 二、 工作流程： （一）、客房审核 1、客房收入审核：当日收入确认时点：每日 04: 00;审核确定时点 前客房所有项目的收入以及本日退房结账所有收款的准确，确保 账实相符。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 1.1、审核房价：核对前台人员开房通知单和电脑所输入价格是否 一样，打折房价是否有相关审批手续，免费房、钟点房、超过 12 点以后退房而没有加收半日租房费，查看是否有值班经理签字，确 保房价的准确、合理性。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 1.2、审核其它项目收入：核对当日产生的如半日租、钟点房、全 日租、加床费的收入情况以及相关项目如客房洗衣、 客房赔偿、客 房电话、客房酒吧、客户其他、商务中心、其他收入等相关收入的 准确性，审核上述收入是否计入当日营业报表的 “客房收入”上体 现；复核相关表单如电话计价器话费清单、 楼层服务员的登记表等 是否和当天前台电脑入帐一致。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 1.3审核价调基金：根据客房收入核对价调基金是否准确。 2、前台结帐收款审核：当日结账收款载止时点：每日 24： 00；审核 当日结账收款项目、收款方式和相关单据是否相符 2.1、 审核退房报表：根据“当天所有退房客人列表”和“退房结账的 明细报表”，核对当天退房总数、计算全日房租的天数、房租计价的 合理性，同时应注意时间超过 12点以后退房是否有加收半日租，如 果没有加收是否有审批人签字同意； 审核当天到当日退、钟点房收入 计价情况，相关的表单是否有值班经理签字确认； 确保退房结账的正 确。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2.2、 审核报表和结账单据：核对退房报表、前台结帐单、 其他收入结 账单等相关收入单据与报表数据的钩稽关系是否相符，查看开房通知 单上到店日期和退房日期、房费、和所打印结帐单每天房租是否一致， 确保账实相符。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2.3、 审核前台发票：核对当日开据发票的金额和实际结账金额情况， 注明两者差异原因，多开票是否有按规定执行有否第一责任人审批； 审查发票开据的准确性如：日期、客户、内容、金额大小写数、开票该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 人签名等是否符合税务规定。 2.4、 审核押金单据：核对前台人员开给客人押金单据是否全部有收回 抵账。 2.5、 审核结账的收款方式：核对挂账金额、现金收款、信用卡、支票 等收款方式的金额与报表、相关单据是否相符，该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2.6、 审核应收账款日报表：核对各单位的挂账金额是否准确以及单位 是否为协议单位，团队客户明称是否对应。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 2.7、 审核代餐厅收款情况：核对客人用餐费用的结账单的金额、 客人 签名、入账房号是否一致该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3、前台人员操作审核 3.1、 审核前台报表：打印核对当天收银员入帐明细报表的数据、 检查 当天所有现金交接情况报表、刷卡消费单明细核对；对各个刷卡机每 天要进行结帐汇总并打印上交财务。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3.2、 审核客人押金：抽查前台保管的客人押金额与押金条是否一致， 押金保管是否安全。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 3.3、 审核前台酒店管理软件操作权限：根据厦商旅财[2005]6号文《关 于酒店前台收银系统操作权限管理的规定规定》 审核特殊权限操作是 否按规定审批，打印当日操作日志进行核对。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必纠 （二）、餐厅日审 1、审核结账单：核对所有结帐单据编号是否有连续编号、不能有跳 号或缺少；作废帐单一式三联要上交，并注明原因，要有前厅部 主管级以上人员签字。 2、 审核相关单据的钩稽关系：核对结帐单、点菜单、海鲜单、酒水 单的价格、金额是否一致，钩稽关系：点菜单、酒水单上金额合 计要和结帐金额一致，海鲜单登记的品种的重量、价格和