某公司财务会计管理制度.pdfVIP

财务会计管理制度 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本 制度。 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用， 特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、 分析财 务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料， 如实反映情况。 （七）完成公司交付的其他工作。 第三条 公司财务部由会计和出纳组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第五条 会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清 楚，按期报账。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增 收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成公司交付的其他工作。 第六条 出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵 压现金。 （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 （四）积极配合银行做好对账、报账工作。 （五）配合会计做好各种账务处理。 （六）完成公司交付的其他工作。 财务工作管理 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合 会计制度的规定。 第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编 制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录 与实物、款项相符。 第十二条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会 计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始 凭 证，予以退回，要求更正、补充。 第十四条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告， 并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述 事项无权自行作出处理。 第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、 会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十六 条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报 送总经理。 第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理指定人员监交。 现金管理 第二十四条 公司可以在下列范围内使用现金： （一）职员工资、津贴、奖金； （二）个人劳务报酬； （三）出差人员必须携带的差旅费； （四）结算起点以下的零星支出； （五）总经理批准的其他开支。 第二十五条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取， 不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 因特殊情况确需坐支的，应 事先报经总经理批准。 第二十六条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准 签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 第二十七条 符合本规定第二十四条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报 销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第二十八条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误， 填制记账凭证。 第二十九条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料及职 工工资表对其工资表进行审