炼油绩效评价分析介绍教材课程.pptVIP

绩效评价指标体系 目标2 以效益为中心 目标3 在效益基础上对技术经济指标和技术指标进行综合分析 目标4 考虑可持续发展，建立环保评价指标 目标1 企业之间基本可比 建立一套科学的评价指标体系是绩效评价的关键 指标体系的目标： 绩效评价指标体系 竞争力层面 反映已占用资本回报水平 效率层面 企业绩效评价指标体系维度 反映生产经营过程中的费用控制水平 反映生产经营过程中技术经济指标水平的高低 1. 盈利能力 2. 成本费用 3. 生产经营 * 从市场的角度 * 从自身运用角度 3.1 能耗 3.2 维修 3.1 人力 3.1 环保与排放 绩效评价指标体系 维度 竞争力指标 效率指标 效益指标 占用资产回报率 净现金利润 增值指数VAI 成本费用 现金操作费用OPEX 非能耗现金操作费用 非能耗费用效率指数NEITM 维修指数MI 维修费用效率指数MEITM 生产经营 综合能耗 能量密度指数EII 机械耐用度 人工指数 人工效率指数PEITM 效益指标 净现金利润 增值指数 现金操作费用 占用资产回报率 增值指标 单位产品价值 单位原材料费用 单位原油成本 润滑油净现金利润 润滑油增值指数 润滑油OPEX 费用指标 单位固定费用 单位可变费用 单位人工费用 单位维修费用 单位其他固定费用 单位三剂费用 单位燃动费用 单位其他可变费用 绩效评价指标体系 人力资源指标 当量人工 人工指数 维修指标 机械耐用度 操作耐用度 运行指数 维修指数 大修指数 一般性维修指数 能耗指标 综合能耗 催化烧焦比例 单位外购燃动量 单位自用燃料量 环保排放指标 CO2 SOX NOX 碳排放指数CEI * 技术经济指标 炼厂复杂度 LWS产品产率 润滑油炼厂复杂度 润滑油炼厂利用率 润滑油部分 工艺装置利用率 炼厂利用率 工艺装置利用率 除大修外 工艺装置利用率 体积膨胀指数 绩效评价指标体系 “总占用资产回报率”（ROI）： 衡量企业占用的固定资产（重置）及流动资金所产生的利润值。 特点： 用重置资产概念，不考虑企业实际固定资产投资额及净资产情况。 不同地区，不同时间投资的企业可比。 “现金操作费用”（OPEX）：衡量加工过程中利用每单位当量蒸馏能力现金操作费用值，不考虑折旧、利息，但包括自用燃料。 特点： 反映的是全部加工费用 即：加工费用中包括自用燃料 比较基准不是以每吨或每桶，而是以每个利用当量蒸馏能力为基准 可变费用与加工量相关，引入利用当量蒸馏能 力(UEDC) 为基准 固定费用与能力相关，引入当量蒸馏能力(EDC) 为基准 绩效评价指标体系-特点 “能量密度指数”（EII）：衡量炼厂能源消耗水平的指标，为炼厂实际能耗（GJ，109焦耳）与按照其装置组成计算的标准能耗（GJ，109焦耳）之比。 “体积膨胀指数”（VEI） ：衡量炼厂加工轻质化水平的指标，为炼厂实际的体积增加值与按照其工艺组成计算出的标准体积增加值的比值。 “机械耐用度”（MA）：衡量设备可靠性的重要指标，考虑大修和一般性维修造成的停工时间。 “当量人工”（EP）：衡量炼厂运转使用的人工水平的指标，为每10万当量蒸馏能力所用的当量人的数量。包括公司人员和外包人员。 “全厂利用率”（RU）：衡量整个炼厂资产利用率。 “炼厂复杂系数”（RC）：衡量炼厂复杂程度的指标，用于对比炼厂复杂性 绩效评价指标体系-特点 中国石油化工集团公司经济技术研究院 * 中国石油化工集团公司经济技术研究院 * 中国石油化工集团公司经济技术研究院 * 中国石油化工集团公司经济技术研究院 * 中国石油化工集团公司经济技术研究院 * 中国石油化工集团公司经济技术研究院 * 中国石油化工集团公司经济技术研究院 * 中国石油化工集团公司经济技术研究院 * 中国石化股份公司炼油事业部 中国石化集团公司经济技术研究院 中国石油化工集团公司经济技术研究院 * 中国石油化工集团公司经济技术研究院 * 中国石油化工集团公司经济技术研究院 * 中国石油化工集团公司经济技术研究院 * * 中国石化集团公司经济技术研究院 * * * 炼油绩效评价分析介绍 绩效评价分析概述 1 2 绩效评价指标体系 3 绩效评价分析方法 4 绩效评价分析特点 主要内容 一、绩效评价分析概述 目前位置– 财务状况– 操作费用 – 利润 了解自己竞争的位置 绩效分析可以帮助你: 看到自己不足的地方 确立改进的方面 绩效评价分析概述-目的 美国Solomon公司是全球开展炼油企业绩效评价的咨询公司。 炼油企业绩效评价从1981年开始，每两年一次。 评价年为双数年。 绩效评价分析概述-简介 分类：为了可比所罗门公司将炼厂按照燃料炼厂和润滑油炼厂分别