企业所得税年度纳税申报表B类复习进程.pdfVIP

附件 2: 企业所得税 年度纳税申报表 （B 类） （所 属 年 度： ） 企 业 名 称 （盖 章 ）： 填 报 日 期： 企业所得税年度纳税申报表（ B 类） 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称（盖章）： 金额单位：元（列至角分） 项目 行次 金额 按收入总额 收入总额 1 应纳 核定应纳税 税务机关核定的应税所得率（ % ） 2 税所 所得额 应纳税所得额（ 1 行×2 行） 3 得额 按成本费用 成本费用总额 4 的计 核定应纳税 税务机关核定的应税所得率（ % ） 5 算 所得额 应纳税所得额［ 4 行÷（ 1 －5 行）× 5 行］ 6 税率（ % ） 7 应纳所得税额的计算 应纳所得税额（ 3 行×7 行或 6 行×7 行） 8 减免所得税额 9 **** 应补（退）所得税额 已预缴所得税额 10 的计算 应补（退）所得税额（ 8 行－ 9 行－ 10 行） 11 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法 实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 代理申报中介机构公章： 纳税人公章： 主管税务机关受理专用章： 经办人： 会计主管： 受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日 代理申报日期： 年 月 日 《企业所得税年度纳税申报表（ B 类）》填报说明 一、本表为按照核定征收管理办法中的核定应税所得率计算缴纳企业所得税的居民纳税人在年度申报缴纳企业 所得税时使用，其中：应纳税所得额的计算按收入总额核定方法或按成本费用核定方法选择填写。 二、本表表头项目： 1. “税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年 1 月 1 日至 12 月 31 日；纳税人年度中间开业的，填报 实际生产经营之日的当月１日至同年 12 月 31