企业所得税汇算清缴申报系统教学文稿.pdfVIP

适用范围：企业所得税由地税管辖，征收方式为查账征收的企业。 特别提示： 1. 企业在客户端只能提交一次，如需修改已上传的数据必须到主管税务机关上门更正，上门更正申 报不可打印申报表； 2. 企业在上传数据前可随时查询和打印申报数据，一旦数据上传后，企业端将不能进入申报表，无 法再进行查询和打印操作； 3. 属于总分机构纳税的，总机构必须先进行申报后，分支机构才能进行申报； 4. 企业端取消下载上传数据的功能； 5. 以下操作在测试环境下进行，请以实际为准。 一、登录北京互联网地税局后，选择“ 税费申报（原纳税申报） ” 二、选择“申报”下的“ 企业所得税申报 ” 三、选择“年度汇算清缴申报”下的“ 企业所得税汇算清缴年度申报表 (A 类 ) ” 1. 企业所得税由国税部门管辖，或者地税部门未核定企业所得税信息的出现如下提示信息，请与主 管税务机关核实确认： 2. 存在季度未申报的出现如下提示信息，请到主管税务机关进行季度补报后再进行年度申报： 3. 如果企业所得税征收方式为核定征收出现如下提示信息： 4. 企业客户端只能提交一次，申报数据上传成功后，企业端将不能进入申报表，如需修改上传数据 必须到税务机关上门更正。否则，出现如下提示信息： 四、进入客户端年度申报系统 （一）填写基础信息：逐项如实填写完成后，点击“ 下一步 ”按钮 特别提示： 1. “102 注册资本”、“105 资产总额”两项的填写单位为“万元” ，为避免填写错误，系统设置提示 功能。 2. “104 从业人数”、“105 资产总额”、“107 从事国家限制和禁止行业”三项指标为判定本年度及下 年度 2 至 4 季度是否符合小型微利企业的条件。 （二）勾选填报表单： 灰色为必填表（已勾选） ，勾选完成后点击“ 开始填报 ”按钮。 特别提示： 增加特殊性税务处理、研发费加计扣除等表单 特别提示： 1. 研发费加计扣除：年报除填写 A107014表外，还必须填报《研发项目可加计扣除研究开发费用情 况归集表》。此外，还必须进行“减免税备案”和“附报资料”申报。 2. 企业特殊性税务处理：年报除填写 A105100表外，还必须填报相应的《非货币性资产投资递延纳 税调整明细表》、《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》 、《企业重组所得税特殊性税务处 理报告表》。此外，还必须进行“附报资料”申报。 （三）常见问题（实时更新） 将企业咨询频率高的热点问题汇总分为： “通用类”、“系统类”、“功能类”和“填报类”。请详细阅 读，内容实时更新 。 （四）表单分为：功能按钮、导航栏和表单区三部分。 1. 功能按钮 ：“保存”只是将填报的数据保存在本地，并不上传到服务器； “删除”只是删除本地数 据，不能删除服务器的数据； “清除”只是清除界面上的数据，存储在本地的数据和服务器上的数据都 不变。 2. 导航栏 ：灰色项为当前选中表单；带三角剪头的为主表，点击后可展开显示附表。 3. 表单区 （主要填写区域）：手动填写部分的单元格底色为白色；屏蔽部分的单元格底色为土黄色； 自动计算部分的单元格底色为淡绿色。 特别提示： 1. 年报表的总体结构分为四层， “淡绿色”底色单元格根据表间逻辑关系自动计算，因此必须从最 底层表单填起。 2. 点击单元格时，下方业务提示区域会给予相应提示，说明要填写的内容。 A106000《企业所得税弥补亏损明细表》 的取数规则：以前年度数据取自 2015年度申报表中的 A106000 表；2015 年度申报表中 A106000表为空的，自 2014 年度申报表中的 A106000表取数。 （五）每张表单填写完成后，必须作“ 表内审核 ”，至出现提示信息“ 数据审核通过！” （六）所有表单均通过表内审核的，进行“ 全表审核 ”，至出现提示信息“ 数据审核通过！” 审核不通过的，弹出错误提示语： 点击“ 确定 ”按钮