企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(b类-版)及填报说明201602电子教案.pdfVIP

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（ B 类， 2015 年版） 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 项 目 行次 累计金额 一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报 收入总额 1 减：不征税收入 2 免税收入 3 其中 : 国债利息收入 4 应 按收入总额 地方政府债券利息收入 5 纳 核定应纳税 符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益 6 税 所 所得额 符合条件的非营利组织收入 7 得 额 其他免税收入 : 8 的 应税收入额（ 1 行 -2 行 -3 行） 9 计 算 税务机关核定的应税所得率（ % ） 10 应纳税所得额（ 9 行× 10 行） 11 按成本费用 成本费用总额 12 核定应纳税 税务机关核定的应税所得率（ % ） 13 所得额 应纳税所得额 [12 行÷ (100% － 13 行 ) ×13 行] 14 应纳所得税额的计 税率（ 25% ） 15 算 应纳所得税额（ 11 行× 15 行或 14 行× 15 行） 16 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额 17 应补（退）所得税额 其中：减半征税 18 的计算 已预缴所得税额 19 应补（退）所得税额（ 16 行 -17 行 -19 行） 20 二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报 税务机关核定应纳所得税额 21 预缴申报时填报 是否属于小型微利企业： 是□ 否□ 所属行业： 从业人数： 年度申报时填报 资产总额： 国家限制和禁止行业 : 是□ 否□ 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国 家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机