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超赔再保险理论与实务 贺毅 中央财经大学保险学院 1 / 11 摘要 再保险是“保险人的保险”，是为保险人没有足够财务实力安全承 保的风险安排的保险。尽管保险公司一直都在面对这类情况，但在当 今社会中再保险却显得尤为重要，部分原因是恐怖主义对风险和成本 的影响，另一方面是气候、社会和经济变化等因素造成的影响。 关键词 ：巨灾； 再保险； 比例再保险； 非比例再保险 2 / 11 正文： 再保险是再保险人与保险人之间的一种合同安排，根据这种安排， 原保险合同导致的风险，将由再保险人和保险人共同分担。再保险有 临时和契约两种方式，但再保险的形式却只有比例和非比例这两种。 比例再保险指分出人将他所承保的单个或一系列风险责任按比例转 移给再保险接受人, 并按照这个比例支付原保险的保费; 当损失发生 时, 再保险人将按照所接受的比例, 弥补分出人所遭受的那部分损失。 非比例再保险是以超额损失为基础进行安排，保险人只赔付一定数额 的损失，超过该数额的损失由再保险人赔付。非比例再保险的主要功 能是在特殊事件或巨灾等事件导致单独财产风险和责任风险时，可以 消除保险人财务方面的顾虑，从而使其财务实力更加稳定。 一、 超额赔款再保险简介 (Excess of Loss Reinsurance) 当最终的损失超过合同约定的数额时，超出的部分由再保险人负 担。由分出人负担的那部分数额分别称为：免赔额（deductible）、自留额 （retention) 、起赔点（the excess）或有时称为第一损失（first loss）。再保 险人负担的那部分损失成为保障限额（limit of cover )，该额度为超过 分出人自负责任限额后的那部分约定的金额。 (一) 分类及定义 3 / 11 1. 险位超赔再保险（Per risk excess of loss reinsurance） 以每一危险单位所发生的赔款金额来计算自负责任限额和分保 限额。险位超赔是为分散单独风险的赔款数额而购买的保障，比较适 合于保障涵盖险种复杂的业务。此种再保险安排方式仅适用于单独风 险，而非地震、台风等巨灾风险组，后一种情况请参照以下定义。 2. 事故超赔再保险（Per event excess of loss reinsurance） 又称为巨灾超额再保险，以一次事故或巨灾所发生的赔款的总和 计算自负责任额和分保责任额，即以一次事故中多数危险单位的责任 累计为基础来分摊赔款。事故超赔是险位超赔在空间上的扩展，用来 保障分出人的累积责任。对于每一险位超赔再保险特别限制了单一事 件所包括的风险数目，对于没有安排巨灾超额再保险的保险人，可能 会因该事件导致的大量单独索赔所造成的累积损失而破产。比如发生 一次大规模的地震致使多个地区的财产受损且都为同一个保险人进 行承保，由于地震风险无法进入再保险溢额合约中，保险人只能通过 风险自留或者购买巨灾超赔再保险的形式进行承保。 (二) 常用条款简介 4 / 11 1. 延期终止条款 如果在合同到期或终止时，尚有为本合同所承保的损失事故正在 延续中，再保险人对于全部损失或损坏应作为像是在合同到期前所发 生的一样，但不能像任何新参加该合同的再保险人提出索赔，并要求 依据本合同其他条款的规定给予负责。 2. 最后净损失条款 最后净赔款= 在规定责任范围内的实际损失支付总数+法律费用 +其他费用（分出人职工工资除外，但含专家费用）-残值–追偿款项–从 其他再保险保障的摊回款项，关于向再保险人摊回款项的调整，可以 随着案件的发展而调整，在险位超赔中，最后净赔款额是以每个危险 单位或每份