2019年邵西市农村信用社核心系统事后监督培训讲义.ppt

农村信用社综合业务系统事后监督培训 第二部分：综合业务系统事后监督内容 三、存款管理检查 存款业务内部控制重点： 对基层营业网点，要害部 门和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、 会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险 和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、 金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保信用社和 客户的资金安全。 农村信用社综合业务系统事后监督培训 第二部分：综合业务系统事后监督内容 在常规检查存款业务时 : 首先要通过现场查看，特别是柜员在操作 过程中是否要求客户出示有效证件；是否建 立健全客户信息（系统里面的客户信息必须 按照真实的客户信息建立完整，以保证必要 时候查询客户资料的准确性）；存折户是否 采取了刷条方式读取存折账号，对无效磁条 是否采取了重读或者更换存折，是否将控制 操作风险落到实处。 农村信用社综合业务系统事后监督培训 第二部分：综合业务系统事后监督内容 着重注意六个方面的检查： 1 、客户密码管理检查 2 、单位存款业务检查 4 、存款冻结、扣划检查 3 、存款挂失处理和存款的实名制检查 5 、存款换折检查 6 、空存、存款虚增及虚减的检查 农村信用社综合业务系统事后监督培训 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： 前述李某案件中，除了利用其他应收款做案，另就是 直接利用转账交易和冲正交易随意调动客户各账户之 间的账户资金，拆东墙补西墙，利用一个月的时间差 连续盗用客户资金，客户对账发现后，碍于和李某的 私人情面，同时资金又补上去了，只是做出了申请销 户的处理，李某的这种盗用客户资金的做法，虽然没 有给客户资金造成损失，但是这种侵占使用客户资金 的行为给信用社带来了极坏的社会影响。 农村信用社综合业务系统事后监督培训 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： xx 县的 xx 信用社综合柜员张某就是利用存款挂失 和不坚持存款实名制盗用客户的存款。张某将自己为 亲戚代存的一笔 5 万元钱以“张 xx” 假的名字和一个乱 编的身份证号码存入 21511 科目，没有预留密码，在 存入该笔存款不到一个月的时间后，违规对该笔存款 进行了挂失，解挂及补发存单的处理，补发存单后于 当天通过做：“现金部提”交易，支取现金 4 万元， 并于 1 小时后，以“账务撤销交易”的方式存入该账 户 4 万元，接着就提前支取 49900 元。 农村信用社综合业务系统事后监督培训 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： xx 县信用社联络员将客户的存款全部以自己的名 义开户存入该信用社，虽然存单给了客户，现在也未 造成资金损失，但是这存在很大的安全隐患，严重违 反联络员操作规定。假如客户的存单丢失了，需要挂 失则必须要该联络员携身份证件到信用社才能进行挂 失处理，时间一长，再加上临柜人员的变动，到最后， 谁能确定这些存款究竟是客户的还是联络员自己的？ 而且谁又能保证联络员的思想不发生变化，一旦，联 络员存了动用客户存款的念头，他完全可以就凭自己 的身份证直接到信用社进行挂失及挂失取现。 农村信用社综合业务系统事后监督培训 第二部分：综合业务系统事后监督内容 具体操作 : 1 、 0018 特殊业务 = 开销户登记簿打印 = 打印开户记录 2 、 0017 查询管理 =7100 登记簿查 询 = 挂失登记簿查询 = 打印挂失登 记簿 农村信用社综合业务系统事后监督培训 第二部分：综合业务系统事后监督内容 例如： 2006 年 xx 县王某挪用资金案件中，王某在挪用客户资金时， 就是使用“重打交易”和“换折交易”盗用客户资金的。由于一 些存款客户的密码设置过于简单，王某根据客户的身份证件利用 客户的生日推测存款密码，在客户存款后利用冲账交易将客户的 存款冲账补入事先开好的用来作案的存款户头中，然后违规将该 客户的存款账户冻结，如果客户来取钱，王某不在岗的话，钱就 无法正常支取，当客户通过在岗人员联系上王某后，王某的理由 就是办错了业务必须等他来处理好了才能进行办理。碰上王某在 岗，就马上给客户进行解冻，利用盗用其他柜员的操作密码进行 授权，将原来自已占用的资金通过空库给客户空存上，以应付客 户支取。在打印客户存折时则会出现很多空白的栏，为了逃避客 户的询问，王某就借口打印机格式不对，给客户进行更换存折， 待客户存款后，又重复上述操作，周而复始，利用自己冒名的存 款户到外地支取，以盗用客户的资金。 农村信用社综合业务系统事后监督培训 第二部分