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精品文档 财政财务监督检查工作方案 一、组织领导 成立县乡镇财政财务监督检查工作领导小组。由 财政局局长任组长，各分管领导任副组长。领导小组 下设办公室，办公室设财政监督检查局。检查小组由 各分管领导带队，抽调相关股室人员组成。 二、检查时间 此次监督检查从 XX年 2 月 12 日开始，到 XX年 2 月 25 日结束。 三、检查内容 XX年 1 月至 XX年 12 月乡镇财政财务管理和收支 情况，必要时将追溯到以前年度。 乡镇财务收入方面。 1、检查乡镇有无垫税引税行 为、预算内收入是否转预算外收入； 2、财政票据管理 是否规范，是否建立财政票据领用核销台账，是否按 时与预算单位核销票据，预算单位向财政所办理财政 票据核销手续时，是否提供所有收费收入均已缴入财 政专户的凭证即是否实行票款同行，有无使用非财政 票据收费行为。 3、乡镇是否执行非税收入 “收支两条 精品文档 精品文档 线”管理，非税收入和上级补助款是否缴存入财政局 开设的“乡镇财政其它资金账户”统管，是否直接将 款项缴存到乡镇的其它账户、是否直接坐收坐支。 4、 检查村级转移支付资金、“一事一议”资金、征地拆 迁补偿收入等资金是否缴入“村账乡代理账户”，实 行收支两条线管理。 乡镇财务支出方面。主要检查单位执行财务管理 规定、财务报销制度、现金管理规定、政府采购制度 以及公务卡执行情况。重点检查乡镇是否通过“专项 资金账户”或“村账乡代理账户”进行日常性资金收 支、税务派出所敬老院有无用白条或三联单在乡镇支 取现金。检查乡村报账员个人账户大额支出资金的流 向，违反直接支付的要求，乡镇是或通过授权支付形 式将大额资金转村级账户或报账员个人账户实行支 出。征地拆迁补偿性资金有无通过 “村账乡代理账户” 直接支付到补偿对象银行账户。检查新农村建设资金 的使用情况，有无虚报支出和套取、挪用甚至贪污、 侵占财政资金。 财政惠农补助资金方面。 1. 主要检查各乡镇 XX 年惠农补贴资金“一卡通”发放情况、惠农政策落实 情况。针对群众关心、社会关注的热点、难点、焦点 问题，突出检查危房改造、救灾救济、农村低保、计 精品文档 精品文档 生扶助等补贴对象是否符合补助条件，是否按规定程 序、标准发放，是否进行公开公示等； 2. “一卡通” 全年是否登记备查帐； 3. 专项资金账户或一卡通专户 是否销户，销户余额的去向。 财政社保专项资金方面。 重点抽查 XX年各项财政 社保专项资金管理使用中存在的问题。 银行账户清理方面。 XX年 1 月实行乡镇集中支付 后，乡镇是否还保留银行账户，重点检查计生办、劳 动保障站等乡镇单位及该单位的报账员个人账户。 财政所档案管理方面。重点检查财政所一卡通账 簿、资金发放明细表、乡镇零余额账簿、凭证的归档 保管情况。 根据上财监发【 XX】1 号文件精神进行督促检查。 根据调研提纲搞好相关调研工作。 四、检查方法 1、对被查单位下发书面检查通知。 2、检查组采取进点检查和调账检查相结合的方式 进行，实行检查组对被查单位检查、处罚、整改包干 负责制。 3、检查组要将乡镇存在问题和有关建议进行总结 分析，形成检查工作底稿和检查报告并向被查单位反 馈意见；检查中形成的检查工作底稿，应由被查单位 精品文档 精品文档 和经办人员签章认可。 4、检查组要向财政监督检查工作领导小组汇报检 查情况，再由财政监督检查工作领导小组向县人民政 府汇报； 5、对被查单位的违法违规行为下达 《财政