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资金管理制度及要求 为了规范资金管理，防范资金风险，确保资金安全，对集团及各公司的现金、银行存款加强管 理；本制度由集团财务及各公司财务部、资金使用部门 / 使用人负责本制度的执行。 1、集团及各公司财务经理负责建立货币资金业务的岗位责任制， 明确相关部门和岗位的职责权 限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账务的记账工作。 不得由一人办理货币资金业务的全过程，即审批、制单、复核、付款职能分离。 所有货币资金付款需遵循相关财务制度进行， 包括：审批权限管理规定、 费用报销与控制程序、 外采结算与付款管理规定。 2、资金计划管理 未作资金计划或资金计划审批未予通过的付款需求财务部不予保证； 已作资金计划的付款需求 由财务部经理统一调度办理。 需保证准时付款的预付款金额在 3 万元以上的，需提前两个工作日向财务部出纳员报出付款计 划。 3、出纳员收款办法 企业收到其他单位或个人款项时，应由出纳员给付款人开具收款收据(或指定人员开具发票) ， 后将记账联交会计审核入账，并妥善保管存根联。 出纳员应在给付人的收据上加盖“现金收讫” 章 或财务专用章。 收银员每天把款项交予出纳并附交款清单，如：提供日报表，报表反映当天收到现金或银行存 款等明细，出纳核实、收款，签名予以确认。 3、出纳员现金管理(包括出纳受控银行卡) A/ 库存限额管理 1 财务部出纳库存现金限额为 3 万元。 2) 超过库存限额的现金，出纳员应及时送存银行；因银行非工作时间当日无法送存银行的，必须 经财务部经理同意，并采取保全措施。 出纳应制定现金收支计划，减少临时性向银行存入、提取现金，有效执行库存限额管理。 B/现金支付原则 除员工借款采购已现金付款的业务外，其他采购付款业务一律使用银行转账、方式付款，不得 使用现金； C/支付时间规定 现金费用报销。 每周二、周五下午为现金费用报销集中付款日， 由各公司出纳通知报销人领款， 其它时间财务部原则上不予受理。 现金公务借款。经审批的公务借款可随时进行，但借款超过 5000 元的的应至少提前 1 个工作 日通知出纳员准备现金。 D/现金支付范围 员工公务借款及公务费用报销的小额支出； 经部门主管和财务部经理审批的需支付现金的员工薪资支出； 员工提成、奖励支出； 财务部总监认定的其他可支付现金的支出。 一切现金支出，都必须附合法原始凭证，经授权人审批，财务部会计制单，财务部经理签字复 核，收款人在记账凭证上签收， 出纳员方可付款。员工借款和费用报销， 出纳员应在借款单或费用 报销审批单据上加盖“现金付讫”戳记，以防重付或漏付，并在当日下班前登记现金日记账。出纳 员应对现金日记账日清月结，确保现金账面余额与实际库存相符， 发现不符，及时查明原因， 作出 处理。公司取得的现金收入必须及时入账， 不得“白条”抵库；严禁收款不入账、公款私存；不 得以公司账号代其它单位和个人存支现金。 4、 现金盘点 1) 现金盘点包括出纳盘点和财务内部盘点。出纳盘点应每日进行。 2) 财务内部盘点为不定期盘点，一月至少进行 2 次。财务内部盘点由财务部经理负责，并形成现 金盘点表予以记录、存档备查。 3) 现金盘盈亏应查明原因并作出相应处理，盘盈盘亏金额大于 5000 元之上，要上报集团财务处 理。无法查明原因或损失无法弥补的，盘亏由出纳员承担，盘盈作为公司收入。 5、银行存款的管理 A/ 一切银行存款支出，都必须附合法原始凭证，经授权人审批，财务部会计制单， 财务部经理签 字复核，出纳员方可付款。 B/付款后，出纳应在付款审批单、借款单或费用报销审批单据上加盖“银行付讫”戳记，以防重 付或漏付，并在当日下班前登记银行存款日记账。 C/银行对账 出纳员应按月取得银行对账单，编制银行存款余额调节表，于每月 5 日前交财务经理审核。 财务经理审核发现错误的， 应查明原因， 及时处理。 审核无误的， 在调节表上标明 “核对无误” 字样并签名存档。 6、 现金、银行存款收付款凭证管理 A凭证传递流程 、会计人员制作的现金、银行存款收付款凭证，提交财务部经理复核。 、财务部经理复核后，交出纳员办理收付款。 B/每月第2工作日，出纳员应保证上月所有收付款凭证已全部办理收付款业务，因特殊原因不能 办理的，提交相关会计冲销。在凭证交付装订前，出纳应保证会计凭证的完整性，并按编号排序。 C/发现凭证遗失的，当事人应第一时间报告财务经理，由财务经理主导查找遗失凭证。确属无法 找到的，由财务经理提出书面申请及解决建议，提交总经理审批确定 , 备案备查。 7、 票据管理 A/银行承兑汇票、收据纳入票据管理，其流转的各个环节均应予以登记。票据应锁入保险柜， 防止票据的遗失和被盗用；出纳员收到