企业工程预算管理流程分.docVIP

PAGE6 / NUMPAGES6 目标： 加强公司工程预算的规范化管理，提高工程预算工作的效益。 适用范围： 公司所有工程的预算的编制、审核等工作。 术语和定义： 预算：即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等数据，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。 部门职责： 区域审算合约部 作为工程预算工作的主要职能部门，对工程预算的编制审核工作负主要责任； 负责施工单位工程预算的复审工作，确保其准确性； 负责组织主体工程预算的编制和预算分解工作。 相关部门： 区域主管领导负责审核审算合约部编制的预算，并提供修改调整指导意见； 集团成本管理中心负责确审核区域审算合约部编制的预算，并提供修改调整指导意见； 集团主管副总裁负责审批预算，并提供修改调整指导意见。 工作程序： 活动 步骤及说明 负责部门/负责人 输出 0工程预结算工作的一般规定 施工图预算可本公司自行编制，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。 委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预结算数据，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。 活动 步骤及说明 负责部门/负责人 输出 工程预结算负责部门应整理齐全工程预结算工作所需的必备数据，数据必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算工作的必备资料主要包括： 材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）； 招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）； 工程合同（包括合同审批表）； 施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记； 双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书； 工程竣工验收数据（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）； 其它与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。 1根据施工图纸拟定预算书 区域设计管理部向审算合约部及施工单位提供项目的施工图纸； 审算合约部根据图纸编制工程量清单； 造价员计算工程量； 造价员拟定项目预算书； 审算合约部负责人审核并提供修改及调整意见； 造价员根据审核意见队预算书进行修改及调整； 施工单位根据施工图纸拟定预算书； 施工单位将拟定好的预算书提交给审算合约部； 1.1区域设计管理部 拟定的预算书 活动 步骤及说明 负责部门/负责人 输出 审算合约部对两份预算书中的差异部分与施工单位进行沟通。 2编制预算书，分解预算目标 审算合约部结合沟通意见，编制《项目预算书》； 审算合约部按照土地获得价款、开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、小区管网工程费、园林环境费、配套设施费等直接开发费用大类进行预算目标分解； 各项分解预算目标作为成本动态管理控制的基准，项目预算书应包括分解预算目标信息； 区域主管领导审核审算合约部编制的项目预算书，并提供修改及调整意见； 审算合约部根据区域主管领导的审核意见进行修改； 经区域主管领导审核后，集团成本管理中心对预算书进行复审，并提供修改及调整意见； 审算合约部根据成本管理中心的审核意见进行修改； 集团主管副总裁或总裁对项目预算书进行审批，一般而言，总裁只参与重大项目的预算审批工作； 审批通过的项目预算书须知会区域财务管理部及集团财务管理中心，用于工程款项支付的参照凭据（具体操作须参照集团相关财务管理制度）。 审算合约部 项目预算书 项目分解预算目标 3编制责任成本管理体系 审算合约部根据分解预算目标与各个责任单位对应，编制项目责任成本管理体系；具体参见《责任成本管理体系作业指引》。 审算合约部 项目责任成本管理体系 4存档与备案 相关输出文件需在区域审算合约部存盘； 相关输出文件需在集团成本管理中心备案。