- 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
代开增值税专用发票数据申报、汇总流程
代开增值税专用发票数据包括开具清单、抵扣清单,代开增值税专用发票管理包括数据采集、申报数据检查以及申报数据汇总等,涉及的系统包括:
系统名称
安装程序
说明
采集
通用税务数据采集系统(一般纳税人版)
DKZKSetup.EXE
从采集方(一般纳税人、代开税务机关)申报到税务机关汇总的流程示意图如图1代开增值税专用发票数据申报、汇总流程一所示。
采集系统数据申报导出
数据采集系统有两个版本,一般纳税人版用于一般纳税人采集代开增值税专用发票抵扣清单;税务机关代开版用于基层国税机关采集代开增值税专用发票代开清单。
采集方(一般纳税人、代开税务机关)将采集系统采集的数据通过“数据申报”过程导出到申报数据软盘,再将该软盘报送税务机关。
表2:采集系统报送数据一览表
软件
数据
文件命名方式及举例
1
通用税务数据采集系统(一般纳税人版)
代开增值税专用发票抵扣清单
命名方式:DKZZSZYFPDKL+申报所属时期+”_”+纳税人识别号+”_JK.XML”。
DKZZSZYFPDKL200405_330206123456789_JK.XML
校验文件
命名方式:CRC+申报所属时期+”_”+纳税人识别号+”.XML”。
CRC200405_330206123456789.XML
图1.代开增值税专用发票数据申报、汇总流程一
采集方在申报导出前,必须准备一张空软盘(无数据)。注意软盘的写保护孔必须关上(可写状态),否则系统无法将数据导出到软盘上。
在“数据申报”中,按“指定路径” 方式导出数据。如图2为系统默认界面。用鼠标选择“指定路径”,并修改其中的系统默认路径,如“C:\DKZK\数据上报\200405\”,对于导出代开增值税专用发票抵扣清单,此处改为“A:\待开专用发票抵扣清单”,如图3,按“开始导出”按钮导出数据。数据导出后,就可以按“打印清单”按钮打印纸质清单。
图2. 导出代开增值税专用发票抵扣清单系统默认界面
图3.导出代开增值税专用发票抵扣清单
图4.导出废旧物资发票开具清单
如图3、4为各采集系统申报导出过程中的界面,表3为各套采集软件申报导出中的“指定路径”输入项。对于开具清单,在税务机关内部可以直接采用内网文件传输,而不用软盘传输,导出路径可以另行指定。
表3.各采集系统导出指定路径一览表
软件
报送税务机关数据
导出指定路径
1
通用税务数据采集系统(一般纳税人版)
代开增值税专用发票抵扣清单
A:\代开专用发票抵扣清单
文档评论(0)