600693审计委员会工作规程.pdfVIP

信息披露文件 福建东百集团股份有限公司 董事会审计委员会工作规程 第一章 总则 第一条 为提高福建东百集团股份有限公司（下称“公司”）公司治 理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《上海证券交易所上 市公司董事会审计委员会运作指引》、公司章程及公司 《董事会专门委员 会工作细则》等相关规定，特制订本工作规程。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会 负责，向董事会报告工作。 第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工 作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审 计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务 报告。 第四条 公司董事会办公室负责审计委员会日常的工作联络、会议 组织、会议记录、档案管理等工作。公司审计部为审计委员会的专门工 作机构，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计委员会履行 职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。 第二章 人员组成 第五条 审计委员会委员由三名董事组成，委员会成员由公司董事 长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，并由董事会选 举产生。独立董事应占委员会全体成员总数的二分之一以上，其中至少 有一名独立董事为会计专业人士。 第六条 审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职 - 1 - 信息披露文件 责的专业知识和商业经验。 第七条 审计委员会设召集人一名，由独立董事担任,负责主持委员 会工作。审计委员会召集人须具备会计或财务管理相关的专业经验。召 集人由全体委员过半数选举产生。召集人不能履行职务或不履行职务的， 由半数以上委员共同推举一名委员代履行职务，但该委员必须是独立董 事。 第八条 审计委员会委员任期与董事会董事任期一致，委员任期届 满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委 员资格，并根据本工作细则的规定补足委员人数。 第九条 审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职 应当向董事会提交书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效， 且在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本工作细则的规定，履行 相关职责。 第十条 公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取 履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。 第十一条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进 行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。 第三章 职责范围 第十二条 审计委员会的职责包括以下方面： (一) 监督及评估外部审计机构工作 1.评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提 供非审计服务对其独立性的影响； 2.向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议； - 2 - 信息披露文件 3.审核外部审计机构的审计费用及聘用条款； 4.与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在 审计中发现的重大事项; 5.监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。 审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的 单独沟通会议，董事会秘书可以列席会议。 (二)指导内部审计工作 1.审阅公司年度内部审计工作计划； 2.督促公司内部审计计划的实施； 3.审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问 题的整改； 4.指导内部审计部门的有效运作。 公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给 管理层的各类审