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（业务管理）燃料油销售业务控制矩阵 1.1 经营风险、财务风险：合同未 5.3 省（市）分公司燃料油经营部门依据经法律事务部审定的示范合同文本拟 省（市）分 3 采购合同 2.10.1 √ 存货 2.1 规定签署，造成损失或纠纷，影 订合同，合同签订人按规定权限与外部供应商订立采购合同（明确交货方式、公司 1.12.1 3.2 响财务报告。未按规定维护采购 地点、时间、价格、数量、质量标准、包装规格、承付方式、损耗率、违约责 合同和订单，不能实现系统控制。任等）。合同复印件交财务等部门。对示范合同文本条款进行文字性修改的， 合规风险：合同不符合法律、法 经同级法律事务部门审核；进行实质性修改的，报法律事务部审核。 规。 【ERP】燃料油经营部门在ERP 系统中维护采购合同，根据采购合同创建采购 订单。 6.验收入库 1.1 经营风险：未按规定收油计量或 6.1 油库计量人员按要求做好罐前尺和罐后尺的计量。计算实际收油数量，填 省（市）分 经办 2 收油凭证 2.14.4 报批超耗，造成损失。 写《油罐动态分户账》和《商品运输损溢处理单》（包量运输的无需填写《商 公司 计量 品运输损溢处理单》），出具收油凭证。出现运输超损耗，按规定填写《验收及 验收 复测记录》，查清原因，提出处理意见，报省（市）分公司数质量管理部门批 审批 准后处理。 1.1 经营风险、财务风险：未按规定 6.2 卸油前,油库工作人员核对货物的品种、数量等与收货通知单是否一致， 省（市）分 保管 2 收货通知单 2.14.4 √ √ 存货 2.1 办理入库，造成实际入库与合同 做好油品的取样化验工作，出具质量验收报告。油库接卸人员按要求做好收货 公司 验收 收油凭证 2.10.1 约定的数质量不符或管理信息失 作业，填写收货作业台账。 复核 入库单 真。 【非ERP】验收后，仓库保管员凭收货通知单、质量验收报告、收油凭证办理 入库，并签发入库单。入库单由经办人和复核人签字后，连同收货通知单、验 收报告存档或送相关部门。收货通知单、入库单需连续编号。 【ERP】验收后，仓库记账人员凭收货通知单、收油凭证，核对系统采购订单， 按照收油凭证数据在系统中录入相关计量数据。 1.1 经营风险：进口资源未按规定商 6.3 进口采购须由相关经营部门取得中国商检或SGS 等权威商检机构出具的油 省（市）分 2 商检报告 2.14.9 检，造成损失。 品数质量检验报告。 公司 7.采购付款 1.2 资产安全风险、财务风险：未经7.1 货到付款：在油品采购确认到货和收到发票后，由业务经办人填写付款申 省（市）分 业务部门 4 付款审批单 2.10.1 √ √ √ 应付账款 2.1 审批办理对外付款，造成损失，请单并附采购合同、入库验收单（或收货确认单）等凭据，按规定权限审批后，公司 财务部门 货币资金 影响财务报告。 交财务部门审核付款。进口采购根据中国石化销售有限公司发出的《付款通知 审批 书》，按规定权限审批后，交财务部门审核付款。【ERP】财务部门