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（财务管理制度）云南建工 国内事业部财务报销制度 云南建工国内事业部 财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强国内部内部管理，规范国内部财务报销行为, 合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据集团相关规定及国内部的实际情况，将财 务报销分为日常办公费用、专项支出等,以下分别说明报销相 关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用国内部全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准 额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时 报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据， 据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否 则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5 个 工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转 为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款 金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：借款人填写借款单→主管部门经理审核签字→ 财务经理复核→总经理或授权人审批。 (三)财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款 手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、 低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预 算。 第七条费用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人 签名。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按 单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一 致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (四)报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条费用报销的一般流程:报销人逐张整理报销单据并填 写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后 的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→ 总经理或授权人审批→到出纳处报销。 第九条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外省交通费用 员工火车硬卧160 元/天 50 元/天 50 元/天 部门负责人火车硬卧 200 元/天 70 元/天 70 元/天 总经理助理飞机 250 元/天 90 元/天 90 元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿 标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返昆时间 为准，12 ：00 以后出发（或 12 ：00 以前到达）以半天计， 12 ：00 以前出发（或 12 ：00 以后到达）以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数 结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票 据时可按标准领取补贴。 4.宴请客户需由总经理同意后方可报销招待费，同时酌情 扣减出差人当天的伙食补贴。 5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将 不予报销相关费用。 （三）报销流程 1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注 明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项 目等，出差申请单由总经理或授权人批准。 2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务 部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到综合办订票 （原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需 事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4.返回报销：出差人员应在回国内部后五个工作日内办理报 销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经 理审核签字，财务部审核签字，总经理或授权人审批；原则 上前款未清者不予办理新的借支。 第十条电话费报销制度及流程 (一)费用标准 1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工手机费用 的发放标准采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工 工作性质和职位不同设定不同的发放标准，并