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（财务管理制度）财务中心 制度 文件名称 财务管理制度 第 1 页 文件编码 CW-GL-001-00 共 1 页 制定人 审核人 批准人 制定日期 年月日 审核日期 年月日 批准日期 年月日 颁发部门 财务中心 颁发数量 份 生效日期 年月日 分发部门 公司各部门 一目的：规范公司财务管理。 二适用范围：本制度适用于公司财务管理。 三责任者：财务中心对本制度负责执行。 四管理制度： 1. 公司能按照国家统一的会计制度规定，定期编制会计报表及说明，并报送国 家政府部门及投资者。（报送：时间每月 1—10 日为报送时间）。 2. 实行帐实分离，帐务分离的管理办法，每月月底最后一天为公司仓库盘底对 帐日。 3. 会计人员必须确保会计凭证、会计帐目、会计报表和其他有关资料的合法性 和完整性。 4. 会计人员应该熟悉公司的生产经营流程和业务管理市场开拓的情况，运用掌 握的会计信息，为改善公司的管理和提高经济效益服务。 5. 出纳员必须逐日顺序、联系登记现金、银行存款日记帐，严格加强现金管理 制度，必须做到日清月结，帐实相符。 5.1 每月 1 日定为现金总对帐日（注：每月1 日为对帐日，出纳不能收支现金的 情况下盘点对帐） 5.2 每月 3 日之前出纳必须与国家银行核对银行日记帐。 6. 公司的会计核算方法、会计科目、明细科目的设置和使用范围，执行国家统 一的《企业会计制度》。 7. 每年 12 月由财务部为主，各部门配合协助，编制第二年度全年预算，在 1 月 份送交董事办。 文件名称 财务盘点制度 第 1 页 文件编码 CW-GL-002-00 共 1 页 制定人 审核人 批准人 制定日期 年月日 审核日期 年月日 批准日期 年月日 颁发部门 财务中心 颁发数量 份 生效日期 年月日 分发部门 公司各部门 一目的：为加强公司财务管理，确保帐实相符，特制定本制度。 二适用范围：本制度适用于公司财务盘点管理。 三责任者：财务中心对本制度负责执行。 四管理制度： 1.盘点方式 1.1 定期抽盘 1.2 盘点时间：每月末的最后一天 2.财务部负责各种盘点计划和实施，盘点技术的指导，盘点结果的 统计、核实和提出处理意见。 3.由财务部负责盘点人员安排、通知和协调。 4.公司市内各分店、各销售点实行定期抽盘(每月 30 日为盘点日);仓库、售后实 行定期抽盘点,各外地市场盘点，由营销部通知，财务部门执行监督，驻外地市 场的主管人员配合、协调好盘点工作。 5.所有盘点人员应认真、负责,尽量确保盘点数据精确,每项财物数量由盘点人、 签盘人确认,盘点后,不得提出遗漏的异议,并在盘点表上签字,如有变改,应经所 有在场人共同签认。 6.盘点记录人盘点后将盘点表送交财务部门,由财务部统一核算盈亏状况(按当地 当时零售价计算)填表制盘点盈亏汇总表,标明差异原因,并写出盘点报告。报告 中应包括奖、罚、赔具体处理措施以及改进异议,报公司总经理研究决定。 7.公司总经理审批盘点报告后，交财务部执行相关奖、罚、赔款。市内各分店必 须在当月 15 号之前外理完毕;各外地市场须在 10 日之内处理完毕。 文件名称 费用报账制度 第 1 页 文件编码 CW-GL-003-00