（财务管理制度）驻外分公司财务工作考核办法.pdf

（财务管理制度）驻外分公 司财务工作考核办法 驻外分公司财务工作考核办法 根据目前财务工作中存在的一些问题，为了进一步提高驻外分公 司财务工作的整体水平，体现奖优罚劣，总部决定对驻外分公司的财 务工作进行考核。具体采用扣分和年终评“特殊贡献奖”的办法，将 财务工作的好差与年终奖金挂钩，同时财务的许多工作的好差与业务 密切相关，因此此考核针对分公司所有人员，只要考核项目涉及业务 及分公司经理方面的，那么业务人员和分公司经理也在考核之内，扣 分标准与财务人员同等，具体考核标准如下： 考 核 项 扣 考核内容和要求 评分标准 目 分 一：会计 （一）：会计核算的一般 1 ：设置和使用会计科目不 核算 要求 符合《驻外分公司核算细 1 ：按照《驻外分公司核 则规定》要求的，一级科 算细则规定》设置和使用 目每一个科目扣5 分（费 会计科目（包括明细科 用科目的二级科目视同一 目）。 级科目扣分），二级科目每 2 ：会计核算按照公司规 一个科目扣 2 分，其他扣 1 定的会计处理方法进行， 分。 会计处理方法和程序前 2 ：会计核算选用的会计处 后一致（特别是成本结转、理方法不符合公司规定的 费用核算和月间分摊）。 每项扣 5 分。 3 ：各项会计事项应按规 定办理会计手续，进行会 计核算。 3 ：月末成本结转采用估计 得出每项扣 20 分。 4 ：未按规定及时办理会计 手续而进行会计核算的， 每笔扣 2 分。 5 ：财务支出的单据必须由 经手人签字，然后由财务 人员审核，最后由经理签 字，如果财务未审而经理 签字的，经理扣 5 分。其 他环节人员未按规定的每 人扣 2 分。 （二）：原始凭证 1 ：受理了内容不完整、手 1 ：原始凭证必须具备： 续不完备的原始凭证，会 凭证的名称；填制日期； 计每张扣 1 分，涉及的相 填制单位名称或填制人 关环节的业务人员每张扣 姓名；经办人员的姓名或 1 分。 盖章；填制单位的公章； 2 ：受理自制的原始凭证内 接受凭证单位的名称；经 容不完整、手续不完备的， 济业务的内容、数量、单 会计每张扣 1 分。涉及的 位和 相关环节人员每张扣 1 分。 金额，对记载不正确、不 2 ：原始凭证大小写金额不 完整 符会计每张扣 1 分；涉及 的原始凭证予以退回要 的相关环节的人员每张扣 求更正补充。 1 分。 2 ：凡填有大小写的原始 3 ：对作废的发票和收据处 凭证，大小写金额必须相 理不规范的相关责任人每 符。支付款项的原始凭证 人扣 1 分。 必须有收款单位和收款 4 ：原始凭证有涂改、挖补 人的收款证明。 情况的，相关责任人每人 3 ：一式几联的原始凭证 每笔扣 1 分。 只能以报销联作为报销 凭据。一式几联的发票和 收据，必须用双面复写纸 5 ：丢失外单位提供的原始 套写并连续编号，作废时 凭证未按规定补办手续的， 加盖“作废”戳记，连同 相关责任人每笔扣 1 分。 存根一起保存不得撕毁。 4 ：员工借款必须将借款 单附在记帐凭证之后。收 回借款时另开收据。 5 ：原始凭证不得涂改挖 补。 6 ：外单位提供的凭证丢 失，应取得原开单位盖有 公章的证明，并注明原始 凭证号、金额和内容等， 对确实无法取得证明的， 由当事