企业负债筹资方式 银行借款.ppt

企业负债筹资方式 —— 银行借款 银行借款 ? 指企业根据借款合同从有关银行或 非银行金融机构借入所需资金的一 种筹资方式。 ? （一）银行借款的种类 ? （二）银行借款筹资的程序 ? （三）与银行借款有关的信用条件 ? （四）借款利息的支付方式 ? （五）银行借款筹资的优缺点 （一）银行借款的种类 ? 1 、按借款的期限分类 ? 短期借款 期限在 1 年以内（含 1 年） ? 长期借款 期限在 1 年以上（不含 1 年） ? 2 、按借款的条件分类 ? 信用借款 凭借款人的信誉 ? 担保借款 以财产做抵押或以保证人做担保 ? 票据贴现 以持有的未到期的商业汇票向银行贴付利息 ? 3 、按提供贷款的机构分类 ? 政策性银行贷款：由政策性银行发放的政策业务贷款，利 率优惠、期限较长 ? 商业银行贷款 ：各类商业银行向企业组织提供的贷款 ? 目前从国内各金融机构的具体做法看 , 我 国主要有三个月、六个月、九个月、十 二个月等类型的短期贷款。短期贷款主 要包括工业流动资金贷款、商业流动资 金贷款、建筑业流动资金贷款、农业流 动资金贷款、外贸流动资金贷款。短期 贷款是金融机构的最主要贷款业务之一。 ? 担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 ? 保证贷款是指按担保法规定的保证方式， 第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，第三人按 约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷 款。 ? 抵押贷款是指按担保法规定的抵押方式， 以借款人或者第三人的财产作为抵押物发放的贷 款。 ? 质押贷款是指按担保法规定的质押方式， 以借款人或者第三人的动产或权利作为质押物发 放的贷款。 ? 票据贴现是指贷款人以购买借款人未到期 商业票据的方式发放的贷款。 ? 商业银行贷款人在短期贷款到期三个星期之前， 长期贷款到期一个月之前，应当向借款人发送还 本付息通知单。 ? 不能按期归还贷款的借款人，应当在贷款 到期之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由 贷款人决定。短期贷款展期期限累计不得超过原 贷款期限；长期贷款展期期限不得超过三年。 ? 借款人提前归还借款，应当与商业银行贷 款人协商。 （二）银行借款筹资的程序 ? 1 、企业提出借款申请 ? 2 、银行审查借款申请 ? 3 、银企签订借款合同 ? 4 、企业取得借款 ? 5 、企业还本付息 （三）与银行借款有关的信用条件 ? 按照国际惯例，银行发放贷款时，往往涉及到以下 信用条款： ? 1 、信贷额度 ? 是借款人与银行在协议中规定的允许借款人借款的 最高限额。 ? 通常是无担保的，银行只能靠借款人的信用来还款。 ? 如借款人超过规定限额继续向银行借款，银行则停 止办理。 ? 此外，如果企业信誉恶化，即使银行曾经同意按信 贷限额提供贷款，企业也可能得不到借款。这时，银行不 会承担法律责任。（即信贷额度相对来说是非正式的） ? 2 、周转信贷协定 ? 是银行从法律上承诺向企业提供不超过某 一最高限额的贷款协定。 ? 通常是无担保的。 ? 在协定的有效期内，银行必须满足企业任 何时候提出的借款要求。（即本质上是有法律效 力的信贷额度） ? 企业享用周转协定，通常要对贷款限额的 未使用部分付给银行一笔承诺费（保证金）。 ? 例：某企业与银行商定的周转信贷额为 2000 万元，承诺费率为 0.5% ，借款企业年度内 使用了 1400 万元。 ? 则应付承诺费：（ 2000-1400 ） × 0.5% ＝ 3 （万元） ? 3 、补偿性余额 ? 是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额的一 定百分比（通常为 10%~20% ）计算的最低存款余额。 ? 补偿性余额贷款实际利率的计算公式为 ? ? 例 : 企业按年利率 8% 从银行借入款项 100 万元，银行要求企业按贷 款额的 20% 保持补偿性余额。 ? 则该项借款的实际年利率 % 100 1 ? ? 补偿性余额比例 名义利率 ＝ % 100 ) 1 ( ? ? ? ? 补偿性余额比例 名义借款余额 名义利率 名义借款余额 实际利率＝ % 1