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{财务管理内部审计}审计 案例研究作业 三、综合案例分析题 [资料]2004 年 3 月 10 日审计人员对SY 公司 2003 年的财务决算报告进行了审计，并采用了 相应的审计方法对该单位货币资金的真实性进行了审查。 在审查货币资金项目包含的库存现金真实性时，审计人员首先审阅了现金总账和现金日 记账，并将两者余额进行核对，2003 年 12 月 31 日两者余额均为968.37 。随后，审计人员 核对了 2004 年 1 月 1 日至3 月 10 日的现金总账和现金日记账，没有发现明显错误，现金日 记账的余额为 13568.37 元，在审计人员的监督下，由该公司财务人负责人参加，出纳员对 3 月 10 日的库存现金进行清点，实存现金2768.37 ，同时发现3 月 8 日报销的1500 元的凭证 尚未入账。另外，有会计王××借5000 元（购房），没有领导批准，还有 3000 元是公司副总 经理李××，经手人公司总经理办公室刘某写一由公司副总经理李××批准的借条。 [要求]填制下列库存现金情况表，指出该单位在库存现金管理上存在什么问题？并指出审计 意见。 库存现金情况表 2004 年 3 月 10 日单位：元