工程项目部财务管理办法.pdf

工程项目部财务管理办法 第一章 总论 第一条 为了规范公司驻项目部财务核算、便于公司成本控制和 绩效考核工作的开展，特制定本办法。 第二条 公司为所有工程项目部配备的财务人员由公司财务部统 一委派和管理，直接对公司财务部负责。 第三条 本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管 理、项目部现场合同签订的管理、 考勤的管理相关规章制度及审批流 程等内容。 第二章 货币资金管理 第四条 公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。 第五条 备用金由驻项目部财务人员向公司提出申请，每次申请金 额不得超过 5000 元。如出现特殊情况，须支付大额现金，驻项目部 财务人员须提前三天填写《大额备用金申请单》，由项目经理及项目 管理部副总签署后传至公司财务部。 第六条 备用金使用范围包括以下内容： 1. 临时用工劳务报酬支出 2. 临时急需物资及小规模用料采购支出 3. 施工及办公等低值易耗品采购支出 4. 机械设备低值零配件采购及修理支出 5. 项目部人员差旅费用支出 6. 施工用水电支出 7. 项目部招待费支出 8. 经公司批准的其他项目支出 第七条 驻项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网 点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。 第八条 项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备 料款等均须通过公司财务部银行转账办理，不得以备用金付现。 第九条 驻项目部财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途 远近等因素确定库存现金的最低金额， 为确保安全驻项目部财务部门 不得保留过多的库存现金。 第十条 驻项目部财务人员应根据项目部的每笔支出填写支出单， 由项目部经理审核， 并登记现金账， 月末将附原始凭证的支出单上报 至公司财务部 第三章 财产物资管理办法 第一节 工程物资管理 第十一条 项目部工程物资主要由公司根据项目的施工需求统一 采购调拨， 项目部应该派专人进行管理， 并建立严格的收发存统计和 汇报体系。 第十二条 驻项目部财务人员对工程物资的收发存进行核算和监 督管理，并根据工程工期的长短会同项目现场物资管理人员实施每月 1 次盘点，编制盘点明细表上报公司财务部。 第二节 机械设备管理 第十三条 项目部施工使用的机械设备由公司统一购买或租赁后 统一调拨至施工现场， 项目部也可根据实际需要自行联系租赁机械设 备，报经公司批准后进行租赁。 第十四条 项目部临时短期用机械设备可由项目部自行联系租赁， 但是价格不得高于当地同类机械设备的租赁价格。 第十五条 项目部自行租赁的机械设备应保证能够满足施工需求， 不得影响工期和工程质量，由此造成的损失和后果由项目部自行承 担，相关经手人员须承担相应的责任。 第十六条 对于项目部使用的机械设备，由驻项目部财务人员建立 机械设备台账进行统一管理。 第四章 相关规章制度 第一节 项目部职工借款管理办法 第十七条 驻项目部财务人员应严格控制本项目部职工个人借款， 原则上不予借支，如因情况特殊，经项目经理批准后给予借支，但数 额不得超过 1000 元，超过此金额的必须经公司财务支出。个人因私 借款应在下月工资发放前偿还， 否则从下月工资中扣除。 如因情况实 属特殊，经项目经理批准后可以延长期限，最多不得超过三个月。经 项目经理批