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（员工福利待遇）我国企 业年金研究报告 中国企业年金研究报告 团体业务管理部 二 00 二年十二月 前言 企业年金在中国是一个全新的话题，它源于西方 的职业年金或雇主年金，是政府公共养老保障的重要 补充。我国计划在 “十五”期间要建立有中国特色的 企业年金制度。 企业年金不同于社会保障，又区别于商业保险。 它是企业及职工依法参加基本养老保险的基础上，自 愿建立的补充养老保险制度。企业年金涉及财政、金 融、保障三方。本报告介绍了我国企业年金的发展、 现状和将要执行的管理运行办法，同时提出企业年金 是一个多方参与，竞争激烈，利益共享的、有着很大 发展潜力的市场，寿险公司介入企业年金市场，将面 对多重挑战。我们建议，新华公司应该积极应对这些 挑战。 团体业务管理部 2002 年 12 月 目录 第一章 我国基本养老保险制度的发展与面临的问题… （4）  我国基本养老保险制度的发展……………………………….. （4）  中国现行养老保险制度的潜在问题………………………….. （5） 第二章中国企业年金的发展和现状…………………… （12）  中国企业年金发展历程和现状………………………………. （12）  中国行业单位的企业年金发展概况…………………………. （17） 第三章国外企业年金的模式…………………………… （28）  美国 401 （k ）计划介绍……………………………………… （28）  英国企业年金制度……………………………………………. （32）  香港退休养老保障制度概况…………………………………. （36） 第四章我国《企业年金管理办法》简介………………… （41）  我国企业年金基本内容………………………………………. （41）  我国企业年金的运行与管理…………………………………. （43） 第五章企业年金的发展趋势和寿险公司的挑战……… （52）  企业年金的发展趋势…………………………………………. （52）  企业年金带给寿险公司的挑战………………………………. （58） 第六章XX 公司对企业年金的对策建议…………… （66） 附件： 《企业年金管理办法》（送审稿） 《中华人民共和国信托法》 第一章我国基本养老保险制度的发展与面临问题  我国基本养老保险制度的发展  中国现行养老保险制度的潜在问题 第一节我国基本养老保险制度的发展 中国的养老保险制度是在建国后建立和发展起来的，已走过50 多年的风雨历程。随着中国由计划经济体制向社会主义市场经济体制 的转变，养老保险制度也经历了深层次的改革和创新。我国的养老保 险制度发展大体可以分为四个阶段。即 1951—1957 年的创建阶段、 1958—1965 年的调整与完善阶段、1966—1976 年遭到严重破坏阶段 和 1976 至今的重建和改革阶段。我们着重从第四阶段即中国养老保 险的改革历程来探讨我国的基本养老保险制度。 80 年代后，随着经济体制改革的深入发展，我国养老保障制度也 开始进行改革。至今，改革共经历了三个时期。第一个时期是 80 年 代 1984-1991 年，以《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》 为标志，它确定了我国养老保险实行社会统筹，资金由“三方负担” 的原则和基金筹集实行“部分积累”的模式；第二时期是 1991-1995 年，以《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》为标志， 它进一步确立了我国养老保险制度的改革目标和“社会统筹与个人账 户相结合”的原则；第三时期是 1995 年以后至今，以《国务院关于 建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》为标志，使养老保险 制度从分散化走上统一化的道路。 中国现行的养老保险制度的结构可以表述为：保障方式多层次， 基金来源多渠道，社会统筹与个人账户相结合。 1. 养老保险制度实行基本养