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{财务管理信用管理}中小 企业信用担保的经济学透 视 中小企业信用担保的经济学透视 摘要：中国中小企业信用担保体系已经初步具备行业规模，它对 中国中小企业的发展壮大也起到了积极作用。在此前提下，本文 对中小企业信用担保体系做了政治经济学分析。文章分析了现有 中小企业信用担保体系在结构、经营和功能上的三重制度性缺损， 然后从政府包干和信用担保体系的上下游环节两个方面分析了 上述缺陷的成因，最后提出了保持该体系可持续发展的根本途径 在于中小企业信用担保体系及其上下游环节两个层面上的制度 创新。 一、导言 建立中小企业信用担保体系是世界各国扶持中小企业发展的通 行做法，截至目前，全世界已有 48%的国家和地区建立了中小企 业信用担保体系。因为每个国家和地区的国情、区情不同，所以 其中小企业信用担保体系的运作方式也多种多样。从运作主体来 看，既有政府部门，也有协会，公司，保证基金和专门银行。从 担保目的来看，既有政策扶持型，也有社会互助型或者二者的混 合型。从资金运作方式来看，既有以实有资金作为保证的事前保 证，也有以事前承诺作为保证的事后补偿。从运作效果来看中小 企业信用担保体系的运作效果因发达国家和发展中国家的不同 而存在差异。发达国家的中小企业信用担保体系因为其市场体制 的完善、金融体系的发达、建立和发展时间的长久而效果明显， 而发展中国家由于其在信用制度、市场体制、金融体系等多方面 的落后，加上中小企业信用担保体系建立和发展的时间有限，所 以发展中国家中小企业信用担保的活动能力远逊于发达国家，整 体效果也不是很显著。 中国从 1992 年开始探索建立中小企业信用担保体系，之后经历 了四个发展阶段：1.探索起步阶段（1992 年起）。在此期间先后 在重庆和上海等地产生了私营中小企业互助担保基金会。在广东 和四川等地开始出现以中小企业为主要服务对象的地方性商业 担保公司。交通银行上海杨浦支行与区政府和街区企业合作成立 了担保基金。2.积极推动阶段（1998 年起）。浙江、福建、云南 和贵州等省的一些市县开始探索组建以私营企业为服务对象的 中小企业贷款担保基金或中心。陕西、广东、湖北与北京等地开 始出现科技、建筑等专业性担保机构。上海、北京等地开始进行 政府财政部门与商业担保公司合作的试点工作，即财政部门对银 行作出承诺并负责推荐中小企业，商业担保公司负责办理具体担 保手续。3.规范试点阶段（1999 年起）。根据国务院领导同志的 要求，国家经贸委在广泛征求社会有关各界的意见、总结各地试 点情况，并吸收日本、加拿大和美国等国家实践经验的基础上， 于 1999 年 6 月 14 日发布《关于建立中小企业信用担保体系试点 的指导意见》（国经贸中小企[1999]540 号，以下简称《指导意 见》）。随后，国家经贸委着力在全国各地贯彻实施该《指导意 见》，河南、山东、宁夏、吉林、天津等地政府陆续下发地方性 中小企业信用担保体系试点指导意见并组建相应机构。深圳等地 开始出现信用担保、商业担保、互助担保等担保机构相互配合、 协调发展的好局面。4.体系完善阶段（2000 年起）。2000 年 8 月 24 日，国务院办公厅印发《关于鼓励和促进中小企业发展的 若干政策意见》，决定加快建立信用担保体系，建立和完善担保 机构的准入制度、资金资助制度、信用评估和风险控制制度、行 业协调制度与自律制度。自此，我国中小企业信用担保的发展开 始进入制度建设、组建国家信用再担保机构和完善体系建设的阶 段。 据中国人民银行 2003 年 3 月的调查，截至 2002 年底，中国共建 立担保机构 848 家，主要有政策性、互助性和商业性担保机构三 种类型。2002 年末，中国担保机构可运用的担保资金总额为 242 亿元，其中注册资金为 184 亿元。2002 年共为 28717 家中小企业 提供了 51983 笔贷款担保服务，累计担保金额598.2 亿元[1].中 小企业信用担保机构遍布全国 30 个省、区、市的 200 个地、市、 州、盟，其中有 18 个省、自治区、直辖市已初步形成了省（区）、 市两级中小企业信用担保体系[2].可以说中国的担保业已初步形 成行业规模，并且呈现出三种趋势，即：资金来源多元化，担保 机构性质和组织形式多样化，出现担保品种多样化和机构多功能 化的苗头（吕微，2002）。中小企业信用担保体系的快速发展， 对提升中小企业的信用能力和解决其信贷缺口问题发挥了重要 作用。但是，另一方面，担保体系的总体运行效果不佳。从 2001 年进入试点