内部控制有效性评价工作方案1.docxVIP

共享知识 分享快乐 共享知识 分享快乐 卑微如蝼蚁、坚强似大象 卑微如蝼蚁、坚强似大象 内部控制有效性评价工作方案 为了促进本单位全面评价内部控制的设计与运行情况， 规范内部 控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据《行政事业单位内 部控制规范（试行）》的相关要求，特制订本方案。 一、 内部控制有效性评价总体目标 我校内部控制有效性评价的总体目标是： 了解本单位内控建设和 运行状况，分析内控设计及执行有效性，明确内控差距及缺陷，进一 步优化完善本单位内部控制体系；实现内部控制与全面风险管理有机 结合，提高基础管理水平和风险防控能力。 二、 内部控制有效性评价工作原则 1、 全面性原则。内部控制有效性评价应贯穿内部控制各项制度建 立和执行的全过程，覆盖全校及其各职能部门的各种业务和事 项。 2、 重要性原则。内部控制有效性评价工作是检验本单位内部控制 体系建设是否高效的主要手段；是明确单位内控差距及缺陷， 进一步优化完善内部控制的基础。 3、 客观性原则。内部控制有效性评价工作应当在学校内部控制体 系建设中保持独立性。客观评价各部门的业务流程和管理缺陷。 4、 制度化原则。按照工作制度化、制度流程化的要求，实现内部 控制有效性评价措施可靠运行。 三、 内部控制有效性评价内容 1、 组织层级内部控制有效性评价。明确各部门职责分工，厘清各 部门在组织层级内部控制中的角色和分工；决策权