国有资本投资公司内部控制问题探讨——以S投资公司为例.pdf

目 录 1 引言 1 1.1 研究背景与意义 1 1.1.1 研究背景 1 1.1.2 研究意义 3 1.2 文献综述 5 1.2.1 关于内部控制理论的研究 5 1.2.2 关于国有企业的内部控制研究 6 1.2.3 关于国有资本投资公司的发展管理研究 8 1.2.4 文献述评 8 1.3 研究思路与方法 9 1.3.1 研究思路 9 1.3.2 研究方法 9 1.4 本文的基本框架 10 2 国有资本投资公司内部控制的理论概述 11 2.1 国有资本投资公司的相关概念 11 2.1.1 国有资本投资公司的含义及使命 11 2.1.2 国有资本投资公司的形成背景和运营模式 11 2.2 国有资本投资公司内部控制的基本概念 12 2.2.1 国有资本投资公司内部控制的含义 12 2.2.2 国有资本投资公司内部控制的特征 12 2.2.3 国有资本投资公司内部控制的原则 14 2.3 国有资本投资公司内部控制的要素 15 2.3.1 国有资本投资公司的控制环境 16 2.3.2 国有资本投资公司的风险评估 16 2.3.3 国有资本投资公司的控制活动 17 2.3.4 国有资本投资公司的信息沟通 17 2.3.5 国有资本投资公司的内部监督 18 2.4 国有资本投资公司内部控制的功能 18 2.4.1 完善公司治理环境 18 2.4.2 及时发现公司风险 19 2.4.3 保障战略目标达成 19 2.4.4 确保信息真实可信 19 I 2.4.5 防范国有资产流失 20 2.5 理论基础 20 2.5.1 委托代理理论 20 2.5.2 信息不对称理论 21 2.5.3 产权理论 22 3 S 投资集团公司内部控制的案例介绍 23 3.1 S 投资集团公司的情况简介 23 3.1.1 S 投资集团公司的成立概况 23 3.1.2 S 投资集团公司的经营情况 23 3.2 S 投资集团公司的内部控制现状 23 3.2.1 S 投资集团公司的控制环境 24 3.2.2 S 投资集团公司的风险评估 25 3.2.3 S 投资集团公司的控制活动 26 3.2.4 S 投资集团公司的信息沟通 26 3.2.5 S 投资集团公司的监督 26 3.3 S 投资集团公司的具体业务内部控制流程 27 3.3.1 移交划转的内部控制 27 3.3.2 资产融资的内部控制 27 3.3.3 项