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北京化工大学北方学院经管商学院实验中心 PAGE PAGE 13 北京化工大学北方学院经管商学院实验中心 北京化工大学北方学院经管实验中心 企业模拟经营管理沙盘 时间： ____________ 地点： ____________ 班级: ____________ 组名： ____________ 人数： ____________ 总 裁：________________ 财务总监：________________ 营销总监：________________ 生产总监：________________ 采购总监：________________ 财务助理：________________ 商业间谍：________________ 第 年 任务清单 请按顺序执行下列各项操作 每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。 财务总监(助理)在方格中填写现金收支情况。 新年度规划会议 参加订货会／登记销售订单 制订新年度计划 支付应付税 季初现金盘点(请填余额) 更新短期贷款／还本付息／申请短期贷款(高利贷) 更新应付款／归还应付款 原材料入库／更新原料订单 下原料订单 更新生产／完工入库 投资新生产线／变卖生产线／生产线转产 向其他企业购买原材料／出售原材料 开始下一批生产 更新应收款／应收款收现 出售厂房 向其他企业购买成品／出售成品 按订单交货 产品研发投资 支付行政管理费 其他现金收支情况登记 支付利息／更新长期贷款／申请长期贷款 支付设备维护费 支付租金／购买厂房 计提折旧 ( ) 新市场开招／ISO资格认证投资 结账 现金收入合计 现金支出合计 期末现金对账(请填余额) 要 点 记 录 第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小结： 第（ ）年 订单登记表 订单号 合计 市场 产品 数量 账期 销售额 成本 毛利 未售 第（ ）年 产品核算统计表 P1 P2 P3 P4 P5 数量 销售额 成本 毛利 第（ ）年 综合管理费用明细表 项 目 金 额 备 注 管理费 广告费 维修费 租 金 转产费 市场准入开拓 □区域 □国内 □亚洲 □国际 ISO资格认证 □ISO9000 □ISO14000 产品研发 P2( ) P3( ) P4( ) 其他 合计 起始年利润表 项 目 上 年 数 本 年 数 销售收入 35 直接成本 － 12 毛利 ＝ 23 综合费用 － 11 折旧前利润 ＝ 12 折旧 － 4 支付利息前利润 ＝ 8 财务收入/支出 +/－ 4 其他收入/支出 +/－ 税前利润 ＝ 4 所得税 － 1 净利润 ＝ 3 起始年资产负债表 资 产 期初数 期末数 负债和所有者权益 期初数 期末数 流动资产： 负债： 现金 + 20 长期负债 + 40 应收款 + 15 短期负债 + 在制品 + 8 应付账款 + 成品 + 6 应交税金 + 1 原料 + 3 一年内到期的长期负债 + 流动资产合计 ＝ 52 负债合计 ＝ 41 固定资产： 所有者权益： 土地和建筑 + 40 股东资本 + 50 机器与设备 + 13 利润留存 + 11 在建工程 + 年度净利 + 3 固定资产合计 ＝ 53 所有者权益合计 ＝ 64 资产总计 ＝ 105 负债和所有者权益总计 ＝ 105 第 年 现金预算表 1 2 3 4 期初库存现金 支付上年应交税 市场广告投入 贴现费用 利息（短期贷款） 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 转产费用 生产线投资 工人工资 产品研发投资 收到现金前的所有支出 应收款到期 支付管理费用 利息（长期贷款） 支付到期长期贷款 设备维护费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 库存现金余额 要 点 记 录 第一季度： 第二季度： 第三季度： 第四季度： 年底小结： 组间交易明细 买入 卖出 产品 数量 金额 产品 数量 金额 第 年的财务报表 利 润 表 资产负债表 资产 权益和所有者权益 流动资金 负债 销售收入 现金 + 长期负债 + 直接成本 － 应收款 + 短期负债 + 毛利 ＝ 在制品 + 应付账款 + 综合费用 － 成品 + 应缴税金 + 折旧前利润 ＝ 原料 + 一年内到期的长期负债 + 折旧 － 流动资产合计 ＝ 负债合计 ＝ 支付利息前利润 ＝ 固定资产 所有者权益： 财务收入/支出 +/－ 土地和建筑 + 股东资本 + 其他收入/支出 +/－ 机器与设备 + 利润留存 + 税前利润 ＝ 在建工程 + 年度净利 + 所得税 － 固定资产合计 ＝ 所有者权益合计 ＝ 净利润 ＝ 资产总计 ＝ 负债和所有者权益合计 ＝ 第