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{财务管理内部审计}内部审计工作 手册 日期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 目录 1 内部审计组织架构、职责权限及行为准则 1.1 内 部 审 计 组织 架 构 3 1.2 内 部 审 计 职 责 权 限 3 1.3 内 部 审 计 行 为 准 则 5 2 内部审计工作程序 2.1 内 部 审 计 项 目 角 色 分 工 、 岗 位 职 责 7 2.2 内 部 审 计 系 统 、 领 域 及 流 程 9 2.3 内部审计项目类型及工作程序 2.3.1 内 部 审 计 项 目 类 型 10 2.3.2 内 部 审 计 项 目 通 用 工 作 程 序 12 2.3.3A 类 内 部 审 计 项 目 工 作 程 序 13 2.3.4B 类 内 部 审 计 项 目 工 作 程 序 28 2.3.5C 类 内 部 审 计 项 目 工 作 程 序 29 2.3.6D 类 内 部 审 计 项 目 工 作 程 序 31 2.3.7E 类 内 部 审 计 项 目 工 作 程 序 32 2.3.8F 类 内 控 自 我 评 估 项 目 工 作 程 序 35 2.3.9F 类 内 部 审 计 项 目 质 量 检 查 工 作 程 序 36 3 内 部 审 计 方 法 及 审 计 取 证 规 范 要 点 39 4 内 部 审 计 工 作 底 稿 书 写 规 范 45 5 内部审计评估标准 5.1 缺 陷 风 险 等 级 及 评 估 标 准 51 5.2 流 程 风 险 等 级 及 评 估 标 准 51 5.3 内 部 审 计 配 合 度 等 级 及 评 估 标 准 52 6 内 部 审 计 工 作 手 册 维 护 机 制