内部控制流程图(2).pdfVIP

,. ;.. ,. 一、采购 请购审批业务流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制 D1 D2 D3 相关规范 应建规范 采购申请制度 请购审批制度 参照规范 《企业内部控制应用指引》 文件资料 采购申请单 采购预算表 责任部门 采购部、财务部、生产部、仓储部 及责任人 总经理、财务总监、采购部经理、采购专员 ;.. ,. 采购预算业务流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制 D1 D2 D3 相关规范 应建规范 采购申请制度 请购审批制度 预算管理制度 参照规范 《企业内部控制应用指引》 文件资料 “销售计划” “生产计划” “年度采购预算表” “采购预算调整方案” 责任部门 采购部、财务部 及责任人 总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采购专员、预算专 员 ;.. ,. 采购业务招标流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段控制 D1 D2 D3 相关规范 应建规范 采购管理制度 采购招标管理规定 参照规范 《中华人民共和国招标投标法》 《中华人民共和国合同法》 文件资料 《采购合同》 《采购招标书》 合格供应商名单 《中标单位通知书》 责任部门 采购部、请购部门 及责任人 总经理、采购部经理、采购主管、采购专员 ;.. ,. 供应商的评选流程与风险控制图 阶段控制 D1 D2 D3 相关规范 应建规范 采购管理制度