2020年投资公司财务制度范本.pdfVIP

投资公司财务制度范本 第一条 为了适应市场经济的需要， 进一步加强公司财务管理工作， 充分发挥财务管理和监督职能， 维护投资者和债权人的合法权益， 根 据《中华人民 __ 会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》 《企业会计制度》和《公司法》，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部及各控股公司， 控股公司是独立核 算的法人单位， 应根据相关法规和财务制度， 自行制订本制度没涉及 的管理办法，对于本制度已有的管理办法，各控股公司应严格执行。 第三条 本公司财务管理由财务结算中心负责。 其基本任务和方法 是：做好公司本部及各控股公司各项财务收支的计划、控制、核算、 分析和考核工作 ，依法合理筹集资金 ; 参与经营投资决算 ; 有效利用 企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条 建立和健全公司内部资金控制制度。 保护企业资产的安全 完整，保证会计资料的真实可靠和有效运用，提高资金利用率，提高 企业经济效益。 第五条 本公司内部控制的基本原则是： 经济责任制与现代企业管 理相结合，相互制约与分工合作相结合： 1 、权力分隔。每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门或一 个人包办，以防止差错和弊端。 2 、合理分管。实行账物分管、钱账分管、印鉴分管等。 3 、审批稽核。任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同 时要经过财务部门的审核与稽核。 4 、责任明确。各部门和人员职责分明，任何差错的发生都能明确 到个人责任。 5 、凭证控制。建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资 料归档。 6 、例行核对。对每一项经济业务和会计记录， 都要进行例行核对， 以保证账证、账账、账表、账物、账款核对一致。 第六条 公司资金管理的原则是合理使用，减少占压，降低风险， 加速周转，提高效益。 第七条 公司财务实行预算管理。对有关财务计划的制订、审批、 实施、检查和分析进行全面管理，保证财务工作有序、稳定地进行。 1 、公司各部门要在财务结算中心的指导下，编好月份、季度、年 度收支预算。月份预算提前一周，季度预算提前半个月，年度预算提 前一个月报送财务结算中心。 控股公司报财务部， 然后由财务部进行 汇总，按规定时间送报董事长或各位董事，并报财务结算中心备案。 2 、财务部门将公司各部门的财务收支预算汇总， 加上公司现金和 转账部分，即为全公司的财务收支预算，其中，年度 ( 含半年 ) 预算须 经董事会批准，月度、季度预算由总经理批准执行。 3 、凡是预算外的财务支出， 属于固定资产的或超过 5 万元以上的， 须单列项目报董事会批准， 其他的由总经理批准后即可办理， 报总公 司备案。 第八条 各部门 ( 含控股公司 ) 开支实行审核报销 1 、各部门必须填写请购预算。并提出足够理由，经部门负责人审 核签字后， 送交财务结算中心或财务部。 财务部门根据各部门的预算 进行审批，审批后分类送到分管的副总经理审核， 最后经总经理批准。 2 、对预算外请购单的审批，除办理以上审批手续外，控股公司财 务部应报总公司备案。 3 、各部门 ( 含控股公司 ) 凡是没有按以上审批手续办理的， 市场部 不得采购，财务部拒绝付款。 4 、用款部门在购置物品验收或付费等业务手续办妥后，